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Q

你好老师想问下午这个企业所得税汇算清缴所申报的税收折旧摊销额是怎么计算出来的？没看明白，麻烦老师帮忙看下，谢谢

你好老师想问下午这个企业所得税汇算清缴所申报的税收折旧摊销额是怎么计算出来的？没看明白，麻烦老师帮忙看下，谢谢

2022-04-12 13:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-12 13:55

你好，税收摊销折旧额是根据税法规定的折旧金额和摊销年限，按照直线法计算的

快账用户9845 追问 2022-04-12 13:59

比如税法要求按5年折旧，会计上是按3年了，应该按3年就行不用调整吧？

齐红老师解答 2022-04-12 14:16

你好，汇算清缴的时候需要按照5年调整差异，会计上不调整折旧年限，但是需要考虑计提递延所得税资产

快账用户9845 追问 2022-04-12 14:34

运输工具那一行都是买的汽车，这个是怎么计算出来的呢？能把看下税收折旧那填写的对吗

齐红老师解答 2022-04-12 14:38

你好，不知道资产原值，折旧年限和净值率，这个我没办法计算呢

快账用户9845 追问 2022-04-12 14:43

使用年限单位是月

使用年限单位是月

齐红老师解答 2022-04-12 14:50

你好，你这个计算的没有问题

快账用户9845 追问 2022-04-12 14:52

老师那按这个填报的汇算清缴的表对吗？税收折旧不到是怎么来的。这个不是我申报的

齐红老师解答 2022-04-12 16:16

你好，因为不清楚你们税收折旧金额是怎么计算的，建议问下申报填写的人。或者自己按照我之前说的方式自己测算申报。

你好，税收摊销折旧额是根据税法规定的折旧金额和摊销年限，按照直线法计算的

2022-04-12

您好！营业现金流量＝营业收入-付现成本-所得税=税后营业利润＋非付现成本=税后收入－税后付现成本＋非付现成本抵税=收入×（1－所得税税率）－付现成本×（1－所得税税率）＋非付现成本×所得税税率。后面例题计算折旧也是为了算折旧抵税的

2022-03-15

资产计税基础就是资产原值税收折旧摊销额是本月计提的折旧金额累计折旧摊销额是累计计提的折旧金额

2022-04-28

是在折旧和摊销表中填报

2023-05-13

尊敬的学员您好！这个红框部分不用管。这是税务系统的分类，我们只需要看上面第九项的

2023-05-20

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