老师问一个实务中的问题，一个商贸企业，如果本月销售商品收入100万，已经开票，而我们进货的时候也已经收到进项票成本为50万(商品全部卖出)，运费成本为10万。我就想问问如果按照理论，这些商品和运费的成本合计60万都应该确认为本月的成本，但是我们每月月底不是勾选抵扣进项税嘛，我就在想假如运费成本那个10万的进项税本月我不勾选抵扣了，这个运费成本我是不是可以不计入当月，等到抵扣的时候再计入成本？

老师，我们11月收到预付的供应商开的发票，已认证，并记账，借成本、进项税，贷预付款，12月对方开了红字，原因是开票抬头有误。请问我12月收到发票后，如何做分录？记进项税转出吗？如果进项税转出是正数还是负数？我成本也做负的，没法平账了。还有，在报税时，进项税转出那里是不是也要填写这个金额。如果不做进项税转出，做进项税负数的话，那和我的12月认证抵扣勾选统计又不一致，请问怎么办

老师问一个实务中的问题，一个商贸企业，如果本月销售商品收入100万，已经开票，而我们进货的时候也已经收到进项票成本为50万(商品全部卖出)，运费成本为10万。我就想问问如果按照理论，这些商品和运费的成本合计60万都应该确认为本月的成本，但是我们每月月底不是勾选抵扣进项税嘛，我就在想假如运费成本那个10万的进项税本月我不勾选抵扣了，这个运费成本我是不是可以不计入当月，等到抵扣的时候再计入成本？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

老师你好，在学库存商品的售价金额法的时候遇到一个问题。这个题目如果展开写分录是不是这样？最终计算出的商品进销差价192和一开始分录中算出来的商品进销差价250不一致，是不是我分录写错了？麻烦老师看看。我的分录如下： 老师你好，这个题目的分录是不是这样写阿？ 1.本月购入时 借：库存商品 750（按售价） 应交税费--应交增值税（进项）65 （进货成本500*13%） 贷：银行存款 565 实际成本 （500+65） 商品进销差价 250 2.确认本月销售收入 借：银行存款 678 贷：主营业务收入 600 （按售价） 应交税费-应交增值税（销项）78 同时结转成本 （按售价） 借：主营业务成本600 贷：库存商品600 商品进销差价率=（250-180）+（750-500）/250+750 然后*100%=32% 已售商品分摊进销差价=600*32%=192 月末库存商品成本=180+500-（600-192）=272

老师，请问下，我们是机械租赁公司，一般纳税人收到专票了，这几个月没收入，现在是不用勾选认证是不？借:劳务成本（运输费）， 应交增值税(待认证进项税) 贷:银行存款， 等下次，有收入了需要抵扣的时候，在电子税务局系统，点勾选认证是不？然后，借:应交增值税(进项税) 贷:应交增值税(待认证进项税)？ 2, 如果是没收到发票，是借:预付账款，贷:银行存款 然后收到票后，借:劳务成本(运输费)，应交增值税(待认证进项税)，贷:预付账款，等到有收入了，再把劳务成本转为主营业务成本。是这样操作吗？