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怎么确定是递延所得税负债还是资产的呢

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2021-03-28 23:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-03-28 23:13

您好,可以理解为当期少交企业所得税是递延所得税负债,否则是递延所得税资产

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您好,可以理解为当期少交企业所得税是递延所得税负债,否则是递延所得税资产
2021-03-28
您好,是这样的,资产账面价值大于计税基础的时候,就是递延负债了,否则相反
2022-09-02
你看一下它产生的是什么差异,应纳税差异就是负债,可抵扣差异对应的就是递延所得税资产。
2022-09-02
你好~, 如果是资产,账面价值小于计税基础,可能确认递延所得税资产。 如果是负债,账面价值大于计税基础,可能确认递延所得税负债。 所以要看具体的项目。
2022-09-02
你这里固定资产和存货公允增值 形成应纳税差异,地毯所得税负债
2022-09-08
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