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递延所得税资产和负债是怎么确定的?为什么?

递延所得税资产和负债是怎么确定的?为什么?
递延所得税资产和负债是怎么确定的?为什么?
2022-07-17 15:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-17 15:27

你好,看应收退货成本和预计负债的账面价值和计税基础。

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快账用户3408 追问 2022-07-17 15:30

预计负债账面和计税有什么不同吗

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齐红老师 解答 2022-07-17 15:31

你好,是的,预计负债的计税基础是账面价值与未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额的差额

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快账用户3408 追问 2022-07-17 15:32

为什么是递延资产

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齐红老师 解答 2022-07-17 15:35

你好,负债的账面价值大于计税基础就是确认递延所得税资产的。

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快账用户3408 追问 2022-07-17 15:37

预计负债账面和计税是多少

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齐红老师 解答 2022-07-17 15:38

你好,账面价值是304,计税基础是0.

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快账用户3408 追问 2022-07-17 15:42

为什么是贷方

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齐红老师 解答 2022-07-17 15:51

你好,因为这里的预计负债是在借方。

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快账用户3408 追问 2022-07-17 15:56

怎么理解?

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齐红老师 解答 2022-07-17 15:57

你好,在借方递延所得税资产是贷方。在贷方是递延所得税资产是借方。

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