演示账套

2019年有笔主营业务成本发票，税务查出改发票不能做成本，需要红冲，怎么做会计分录。

2021-03-29 20:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-29 20:32

你好红冲是因为这个业务到底发生没有？税务局应该是让你踢出来补企业所得税的意思吗？你是小企业会计准则吗这样好判断科目

快账用户4179 追问 2021-03-29 20:33

是的，我是小企业会计准则，

快账用户4179 追问 2021-03-29 20:33

单位是小规模

快账用户4179 追问 2021-03-29 20:36

分录怎么做

齐红老师解答 2021-03-29 20:38

你好借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

快账用户4179 追问 2021-03-29 20:42

老师，这是交了所得税后的分录吧，没有交税前需要红冲业务成本的分录怎么做，之前的分录是借主营业务成本贷应付账款。

齐红老师解答 2021-03-29 20:57

你好是的。原来的分录不冲哈。你相当于是真实发生的业务。只是没有合规的发票。调增处理影响利润补企业所得税

你好红冲是因为这个业务到底发生没有？税务局应该是让你踢出来补企业所得税的意思吗？你是小企业会计准则吗这样好判断科目

2021-03-29

你好，今年收到冲红的发票会计分录是借：以前年度损益调整—主营业务成本，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：预付账款

2024-06-19

你好你这个没有跨年的话；直接原来分录借贷方不变；金额负数即可

2022-09-21

同学你好对的这个需要红冲的

2022-04-07

对方给你开了负数发票，然后重新开的吗？

2021-04-07

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