原应收SMXM16012601合同713100，该合同分别在信铭应退款SMXM180725（抵扣417076）、SMXM020825（抵扣110554.4）、SMXM050825（抵扣125100），共合计抵扣USD652730.4，余60369.6美元已收款；老师，这个分录怎么做

老师，销货方现在是一般纳税人，这个项目合同规定的竣工时间内销货方还是小规模，现在收到尾款开具的这张发票，分录应该怎么做？开出的销项税是不是不能用进项税额来抵扣？

2、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事食品生产和销售业务，2020 年 10 月有关经济业务如下： （1）购进生产用原材料取得增值税专用发票上显示税额为 32000 元； （2）销售袋装食品取得含税销售额 678 000 元，另收取合同违约金 56 500 元。 （3）采取分期收款方式销售一批饮料，含税总价款 113 000 元，合同约定分 3 个月收取货款，本月应收取含税价款 45 200 元，实际收取含税价款 31 800 元。 （4）赠送给儿童福利院自产瓶装乳制品，该批乳制品生产成本为 2 300 元，同类乳制品含税价款 3 390 元。 已知：该批乳制品的成本利润率为 10％，相关增值税扣税凭证均在取得当月抵扣。要求： 根据上述内容，分别回答下列问题： （1）计算甲公司当期销项税额； （2）计算甲公司当期准予抵扣的进项税额； （3）计算甲公司当期应纳增值税税额。 这道题的第二问咋答，为什么

老师，我公司和b公司合作推广，我们上月给打了40000的推广款，它也给开了相应金额的发票，进项票我公司已经抵扣，现在那边要求给我们退款，让我们红冲，给退款32000，但是由于是全电发票，我们这边的售票方只能全额开红字，相当于红冲了4万，剩余的8000是消耗到时候这笔款退完再给开8000的专票，想知道这样的话我应该做什么分录把这笔账能平，做好能挂在应收账款上，等收到8000的票可以直接冲应收，会计分录该如何做呢？

老师，有这么个情况，您看下怎么才能做平这个账目，2024年我们分别在5月8日开了167246.5元，9月18日开了156832.2元，12月30日开了54669.5元，共计378748.15元的发票，对方公司没有钱给我们公司，然后对方公司是安排了2辆车抵扣货款，然后安排卖掉了，等于是这笔款是现金收款了，怎样做平这个收款?谢谢！我们公司小企业会计准则，老板是2025年8月告知我这事的，有债权债务抵债申请书，双方有正式盖章合同。需要做计提折旧?分录应该怎么做合理呢？

老师，我公司是小规模的中医馆，现在内帐，我们跟外面的团队合作，他带客户来我们医馆消费，总收入是177066（其中有个客户交了100的定金要退款，不含在177066里面，我做了其他应付款），9月份收款78951已经确认收入，团队欠款98115，我们是给对方的返点是45个点，返佣金是：79679.7，团队要给我们医馆再打18435.3，但是团队直接再打给我们的佣金中扣了要退客户100定金，实际支付给我们的是18335.3，现在团队说欠款直接在佣金中抵扣，我按照这个抵扣来做的话，我发觉我的利润负数好大，我是不是可以按照实际收入来做才会显示我真是的利润，请问这个分录要怎么样做呢，我需要会计分录，谢谢