你好 (1),借:原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:应付账款 (2),借:应付职工薪酬,贷:银行存款,应交税费—个人所得税,其他应收款(个人负担的公积金),其他应收款(水电费) (3),借:生产成本,制造费用,管理费用,在建工程,贷 :应付职工薪酬 (4),借:银行存款,贷:短期借款 (5),借:应付利息,贷:银行存款
甲企业为增值税,一般纳税人增值税率为132019%年12月发生下列经济业务要求编制会计分录1.销售一一批商品价款20万元增值税2.6万元款项尚未收到。2.取得长期借款100万元已存入银行。3.以银行存款偿还前欠货款10万元。4.月末结转完工,入库成本20万元。5.月末原材料账面金额是100万元及可变净值为95万元。6.月末将本月发生的管理费用是10万元转入本年利润。7.分配职工工资100万元,其中生产工人工资50万元,车间管理人员工资20万元,行政管理人员工资30万元。8.计算应缴纳的所得税为100万元。9.利润分配时按净利润30万的10%提取法定盈余公积。
甲公司为一般纳税企业,2020年3月发生下列业务,试偏制会计分录。 1、收到M公司投入的货币资金1000万元,其中,注册资本600万元 2、购入A材料一批,买价200万元,增值税26万元,运杂费28万元,材料未入库。开出银行承兑 汇票一张,面值26万元,通过银行支付运杂费2万元。 3、A材料运达企业,全部验收入库。 4、领用A材料,生产产品用50万元,厂部一般耗用3万元。 5、计算本月工资,其中生产工人工资65万元,车间管理人员工资7万元,厂部管理人员工资15万 元。 6、计提本月折旧,其中,车间8万元,厂部6万元。 7、完工入库产品一批,完工成本86万元。 8、购入设备一台,买价400万元,增值税52万元,运杂费3万元,需安装,款项暂欠。 9、通过银行支付设备安装费20万元,安装完毕,投入使用。 10、3月18日销售商品,售价100万元,增值税13万元,现金折扣条件为2/10、1/20、n/30(不含 税折扣)。款尚未收到。 11、3月26日收到销货款。 12、结转已售商品成本62万元。 13、月未结转主营业务收入100万元。 14、计算应交消费税5万元。 15、提取盈余公积12万元
6.甲公司发生如下业务: (1)购进原材料一批,取得增值税专用发票一张,货款为200000元,增值税为34000元,货物已验收入库,款项未付。 (2)本月应发工资120万元,实发工资100万元,其中代扣:个人所得税2万元,住房公积金11万元,水费2万元,电费4万元。签发转账支票一张,发放工资。 (3)分配本月工资费用,其中:生产工人工资60万元,车间管理人员工资20万元,厂部管理人员工资30万元,在建工程施工人员工资10万元。 (4)20×9年3月1日,从工商银行取得1年期借款600万元,年利率为6%。 (5)20×9年3月31日,工商银行从甲公司的存款账户中划走3月份的利息3万元。 要求:根据上述业务编制会计分录。
甲公司为一般纳税人,请编制会计分录。1.从工商银行取得借款100万元,期限为6个月,年利率为4.8%,按月计提,按季付息,款项己存入银行.2.米灼宗材料一批,增值稅专用发祟上注明价款为60万元,税额为7.8万元,材料己验收入库,甲公司开出一张银行承兑汇票支付.3.转销确实无法支付的应付账款84.3万元4.取得了年期借款8000万元,用于建造工厂,存款已存入银行5.缴纳上月增值税1.34万元.6.缴纳个税0.8万元.7.支付工资200万元,其中代垫职工医药费3.2万元,代扣个人社保部分50万元,代扣个人公积金部分17万元,代扣个人所得税0.8万元,其中款项以银行存款支付.8.缴纳本月公积金34万元,其中单位承担17万元,个人承担17万元。9-11.将自产商品作为职工福利发给生产工人,每件商品成本价0.7万元,不含稅售价1.8万元,共发放200件。(3个分录)12.计提工资200万元,其中生产工人100万元,管理人员20万元,销售人员50万元,车间管理人员30万元。13.计提本月短期借款利息14-15.给公司高管提供高级公寓,支付租金30万元。(
4.分录题二、甲公司为增值税一般纳税人,销售和购买商品适用的增值税税率为13%,2020年2月份发生的与职工薪酬有关的事项如下:(1)2月1日,支付本月职工宿舍的租金20万元,该宿舍为免费提供给生产人员福利。(2)2月3日,公司销售部分发生固定资产修理费1万元,全部为修理工人的职工薪酬。(3)2月15日,实际发放工资总额为58万元,其中生产人员工资23万元,管理人员工资15万元,销售人员工资5万元,财务人员工资5万元,在建工程人员工资10万元。(4)2月20日,支付辞退人员福利费3万元。(5)2月21日,将公司自产产品作为福利发给公司管理人员,该批产品成本为6万元,市场售价为8万元。(6)2月23日,为职工垫付医药费1万元,支付行政管理人员差旅费3万元。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
(2)签发转账支票一张,发放工资。这里是什么意思
(4)可否详细写一下
你好,签发转账支票一张,发放工资,就是用转账支票用来发放员工工资的意思 (4)借:银行存款,贷:短期借款(这个就是详细的)