老师，今年做账发现去年的固定资产折旧还有一个月没有计提，那现在能补计提吗？会计分录怎么做？

老师，不太明白这个应交税费的分录，应交所得税的金额就是少计提的金额吗？为什么要做这笔分录？

补计提的金额是5000，可以这样做分录吗： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 然后本年补提 借：资产减值准备 贷：累计折旧 进费用 借：管理费用 贷：资产减值准备 请老师解答，谢谢！

补计提折旧是增加费用类科目，费用增加，则表面原来多计提了所得税，所以所得税费用应该调减

补提折旧5000，本年的分录是 借:以前年度损益调整 5000 贷:累计折旧 5000 由于补提折旧，应少计提所得税 借:应交税费－应交所得税 1250 贷:以前年度损益调整 1250 之后结转以前年度损益调整的余额 借:以前年度损益调整 3750 贷:盈余公积 375 利润分配－未分配利润 3375

老师，这个应交税费是怎么算出来的？

应交税费是通过5000*所得税税率（25%）得到的，这是考虑了所得税的情况，要是您的题目没有要求考虑所得税，那就不做就行了

我是单位实际遇到这个问题，不是考试题目