演示账套

小规模企业，第一季度企业所得税14万左右，请问应交企业所得税多少？为何系统自动计算的公式还是按的25%？

2021-04-09 21:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-04-09 21:40

你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？

快账用户5834 追问 2021-04-09 21:41

符合的，而且我去年企业弥补亏损还有4万多没弥补，顺便请教下是不是企业弥补亏损只可以前5年？

齐红老师解答 2021-04-09 21:53

你好，企业弥补亏损，一般情况下是5年符合企业所得税的小型微利企业条件，应纳税所得额低于100万，企业所得税=（14万—4万）*5%*50%

你好，符合企业所得税的小型微利企业条件吗？

2021-04-09

你好，如果符合小型微利企业条件应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合，所得税税率是25% 如果累计到第二季度亏损10万，第三季度盈利8万，这种情况还亏损2万，就不需要缴纳企业所得税的

2020-10-10

你好，你需要填写减免表，201030那个表格。

2021-01-06

这个所得税是这么计算的。46*2.5%

2021-12-14

那需要第一季度之前你汇算清缴做完才可以去先弥补亏损，2 2季度这个1-6月利润总额-弥补亏损，是自动生成的，原理是这样，

2020-08-20

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