演示账套

企业举办比赛支付奖金，由于金额较大，可能只能做业务招待费，但这样的话可能因为收入不够，会在年末汇算清缴提出来调增，请问有税务处理办法使得这笔奖金能够支付出去又可以少交点税呢

2021-06-27 21:13

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-06-27 21:14

同学，你好支付奖金，可以做到个人头上，让个人缴纳个税

快账用户8961 追问 2021-06-27 21:16

可是首先我司举办比赛支付奖金是对企业，不是对个人，获奖企业怎么入账扣税是他们的问题了，但我们这边支付奖金，最高奖励有10w，做业务招待费的话可能会因为收入不足全额调增，有什么办法能够让这笔支出费用化呢

齐红老师解答 2021-06-27 21:22

同学，你好公司支付比赛得奖，此奖属与生产经营无关费用支出，应该是计入业务外支出

快账用户8961 追问 2021-06-27 21:25

但我的比赛内容是和我的销售业务相关的，而且参与的企业也有部分是现有客户或者未来可合作客户所以还是和业务相关吧？如果按老师您说的。，是业务外支出，那企业所得税部分会怎么处理这部分支出？足额计征按25%所得税吗？

齐红老师解答 2021-06-27 21:26

同学，你好不是的，这是无关的，最主要是没有发票进来你这个情况只能计入营业外支出

快账用户8961 追问 2021-06-27 21:28

那营业外支出是怎么计算企业所得税？足额计征？有没有什么节税方法可以让这笔奖金不作为营业外支出？

齐红老师解答 2021-06-27 21:29

同学，你好汇算清缴的时候，要按照25%缴纳企业所得税没有其他方法

快账用户8961 追问 2021-06-27 21:59

没有其他税筹方式吗？比如购买10w礼品，或者是其他方式，等值奖励就行，但是税筹上优惠些，不然这笔支出调增就要交2.5w的企业所得税

齐红老师解答 2021-06-27 22:04

同学，你好买礼品，那你需要对应的发票，可以做到业务招待费，但是超过限额还是需要调整

快账用户8961 追问 2021-06-27 22:08

除了买礼品（拿相应发票入业务招待费外），有没有其他节税方式

齐红老师解答 2021-06-27 22:09

同学，你好如果你能让获奖的企业，给你开具服务费发票，并且能提供合同，就可以做服务费

快账用户8961 追问 2021-06-27 22:11

那就等于让获奖企业开收入发票哦当收入来入账，而不是营业外收入入账，是这个意思吧

齐红老师解答 2021-06-27 22:37

同学，你好嗯嗯，是的

同学，你好支付奖金，可以做到个人头上，让个人缴纳个税

2021-06-27

您好，获奖人员是企业内部还是外部？

2021-06-27

同学你好得有发票才可以税前扣除的

2021-06-28

成本核算方法的问题仅按税务系统发票金额算 2022 年成本和费用有问题，因为可能包含不应计入当年的发票。不匹配银行支付金额也不行，可能存在虚开发票等情况，银行支付金额是重要参考但非绝对标准。更好的办法梳理主要成本项目，用采购记录等核对。若成本率稳定，可用成本率倒推法估算调整金额，再核对主要成本。抽样核对发票和业务实质，重点关注金额大、业务复杂的。利用财务软件和工具筛选发票后人工核对。

2024-12-24

你好，要根据你调增之后的税务利润判断，如果调增之后还是亏损的，那么不需要缴纳企业所得税

2021-10-26