演示账套

企业举办比赛支付奖金，由于金额较大，可能只能做业务招待费，但这样的话可能因为收入不够，会在年末汇算清缴提出来调增，请问有税务处理办法使得这笔奖金能够支付出去又可以少节税呢

2021-06-27 21:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-06-27 21:33

您好，获奖人员是企业内部还是外部？

快账用户6593 追问 2021-06-27 21:34

支付给企业参加比赛的企业，可能是已合作企业，或者未来合作的企业，奖金金额有点大，最高可能有10w，怎么做处理才能是节税呢

齐红老师解答 2021-06-27 22:52

您好，这个既然到个人名下就得申报个人所得税，就看以什么名义申报，得具体分析

快账用户6593 追问 2021-06-27 22:53

不是个人啊老师，是给获奖企业的，怎样支出这笔奖金才能让他不在汇算清缴时被提出来调增啊

齐红老师解答 2021-06-27 22:57

您好，支付给企业的名义是什么？获奖？奖金是否具备公允性？

齐红老师解答 2021-06-27 22:58

您好，是的，大概率会按赞助费处理

快账用户6593 追问 2021-06-27 22:58

我司举办的问答比赛，奖励前20名，问答内容与我司。经营业务相关，参与企业可能是已合作对象或者可能合作对象

齐红老师解答 2021-06-27 22:59

您好，那您可以考虑业务宣传费

快账用户6593 追问 2021-06-27 23:01

但金额比较大哦，一等奖10w，连同其他奖项合计预算20w ，这样的奖金支出，如果直接转账给获奖企业，只有收据，没有发票哦，怎样的税务处理能更好的节税

齐红老师解答 2021-06-27 23:02

您好，首先奖励给企业的情况很少，且没发票，大概率是纳税调整。不如后期用交易金额调整

快账用户6593 追问 2021-06-27 23:03

请问什么是“后期用交易金额调整”，能具体点吗？不太明白

齐红老师解答 2021-06-27 23:31

您好，就是通过调整交易金额来做您奖金的处理

快账用户6593 追问 2021-06-27 23:32

是指减少奖金吗？但不管减多少，如果是作为营业外。支出那还是。全额计征所得税，如果是业务招待费。或者销售费用，可能还能税前抵扣一点

齐红老师解答 2021-06-27 23:33

您好，没有合理理由，没发票不能扣除

齐红老师解答 2021-06-27 23:33

您好，是奖金计入交易金额

快账用户6593 追问 2021-06-27 23:35

老师，请问是什么交易金额？是指我司与合作企业的交易金额吗？那假如短期内我们都没有合作呢？那不就没有交易金额了吗？那怎么支付奖金？总不能拖。太久吧

齐红老师解答 2021-06-27 23:45

您好，是的，后期交易金额

齐红老师解答 2021-06-27 23:45

您好，不合作，那您按无票支出处理

快账用户6593 追问 2021-06-27 23:46

那老师的意思是以什么科目记录这笔无票支出？怎样处理最节税

齐红老师解答 2021-06-28 07:58

您好，可以考虑赞助费科目，汇算清缴纳税调整

快账用户6593 追问 2021-06-28 08:15

如果用赞助费形式，那是年末全额调增吗？

齐红老师解答 2021-06-28 08:17

您好，是的，年末需要全额纳税调整

您好，获奖人员是企业内部还是外部？

2021-06-27

同学，你好支付奖金，可以做到个人头上，让个人缴纳个税

2021-06-27

同学你好得有发票才可以税前扣除的

2021-06-28

成本核算方法的问题仅按税务系统发票金额算 2022 年成本和费用有问题，因为可能包含不应计入当年的发票。不匹配银行支付金额也不行，可能存在虚开发票等情况，银行支付金额是重要参考但非绝对标准。更好的办法梳理主要成本项目，用采购记录等核对。若成本率稳定，可用成本率倒推法估算调整金额，再核对主要成本。抽样核对发票和业务实质，重点关注金额大、业务复杂的。利用财务软件和工具筛选发票后人工核对。

2024-12-24

你好；你之前怎么走科目的；你是一般纳税人收到专票；含税暂估；意思要体现进项税来冲含税金额吗

2023-04-18