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Q

暂估成本，从收到商品未收到发票，到结转成本，到次月收到发票分别怎么做分录

2021-06-27 22:35

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-06-27 22:37

您好收到商品未收到发票借库存商品不含可抵扣进行税额贷：应付账款-暂估应付账款结转成本借：主营业务成本贷：库存商品次月收到发票借：应付账款-暂估应付账款借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款

快账用户9883 追问 2021-06-27 22:39

这个分录不全吧

齐红老师解答 2021-06-27 22:40

暂估结转冲销全的啊

快账用户9883 追问 2021-06-27 22:41

结转的主营业务成本不用冲吗

齐红老师解答 2021-06-27 22:41

您已经出售结转了不需要再冲的

快账用户9883 追问 2021-06-27 22:43

因为是暂估的，结转的成本金额应该不准确，收到发票后才知道，不用红冲再按发票价格来做成本？

齐红老师解答 2021-06-27 22:44

如果您暂估金额不准确那把前面两笔分录都红冲然后根据发票入账再写结转成本的分录

快账用户9883 追问 2021-06-27 22:45

谢谢，明白了

齐红老师解答 2021-06-27 22:47

不客气哈欢迎有疑问继续提问

同学你好！暂估成本，你收到商品没有收到发票的时候，就借：库存商品，贷：应付账款-暂估应付账款。

2021-06-27

您好收到商品未收到发票借库存商品不含可抵扣进行税额贷：应付账款-暂估应付账款结转成本借：主营业务成本贷：库存商品次月收到发票借：应付账款-暂估应付账款借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应付账款

2021-06-27

借原材料贷生产成本，借原材料贷应付账款，然后再做发票的，借原材料贷银行存款，借生产成本贷原材料。

2022-11-22

你好补结转就行了。借主营业务成本贷库存商品等。假如是销货的成本的话

2021-02-01

你好成本全额入库，后面按收到发票的金额把前面没票的成本红冲按发票入账就可以了

2021-06-24

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