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老师，企业所得税汇算清缴，补缴去年的企业所得税，如何做分录呢？

2021-06-28 09:10
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-06-28 09:13

同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存

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快账用户1593 追问 2021-06-28 09:27

老师，我们是小企业会计准则，用下面的分录对吗？

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齐红老师 解答 2021-06-28 09:28

你好是的，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存

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快账用户1593 追问 2021-06-28 13:06

谢谢老师!

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齐红老师 解答 2021-06-28 13:10

好的我先回复别的学员了

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同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2021-06-28
同学你好 是小企业会计准则还是企业会计准则
2022-10-08
补提所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税 贷:银行存款
2021-05-06
你好 请问一下，金额大概是多少
2024-03-02
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2021-05-28
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齐红老师 | 官方答疑老师

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