演示账套

公司现在是小规模纳税人，过几个月转一般纳税人，房租现在开票不能抵扣，想着等改成一般纳税人抵扣再开，这样操作行吗？这种往后延期开票有期限吗？

2021-06-28 11:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-06-28 11:57

同学你好，现在小规模期间发生的业务开的专票，是不能在转为一般纳税人时做进项抵扣的；

快账用户6604 追问 2021-06-28 12:00

但对方是可以开具增值税专用发票的，也可以往后延期开票，这样不行吗？麻烦老师解释详细些可以吗？我不明白哦！

齐红老师解答 2021-06-28 12:11

同学你好，因为这个是您方在小规模纳税人时发生的业务，即使对方是在您方成为一般纳税人时开出的发票，也是不能抵扣的；

快账用户6604 追问 2021-06-28 12:14

请问发票是在成为一般纳税人时开具的发票，怎么介定是在小规模纳税人期间时发生的业务呢

齐红老师解答 2021-06-28 12:15

同学你好发票的备注上要写明房屋的租赁期限的；

快账用户6604 追问 2021-06-28 12:17

哦哦，那如果没写备注呢

齐红老师解答 2021-06-28 12:27

同学你好，不动产租赁发票的备注一定要写的，不写发票是不能用的；

快账用户6604 追问 2021-06-28 12:28

明白了，谢谢老师

齐红老师解答 2021-06-28 12:32

不客气的，祝您学习愉快；

同学你好，现在小规模期间发生的业务开的专票，是不能在转为一般纳税人时做进项抵扣的；

2021-06-28

你好，不能哦，因为不是发生在一般纳税人期间的呢

2023-10-12

同学，你好不可以的，变成一般纳税人之后收到的专票可以抵扣

2024-04-15

小规模期间有收入的不可以。

2024-02-27

你好；但是你要满足要求哈；正常是一般情况下，小规模纳税人登记为一般纳税人后，小规模纳税人时期取得的专票不可以抵扣进项税额。但根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。

2024-02-27