值班费发放表，列1序号，列2姓名，列3值班费金列4实发金额合计，请问可以吗？

老师，请问小规模增值税申报表提示“主表第1列第18栏和第2列第18栏本期应纳税减征额之和应等于附表五减税项目第4列减税额合计值”。原本3%税率开票直接选择1%税率，减征2%，5月交了税控器具服务费280，是否可以放在本期递减？

值班费发放表，列1序号，列2姓名，列3值班费金列4实发金额合计，请问可以吗？

华硕软件公司为一般纳税人，2019年6月有关资料如下：1.购买办公楼一栋，取得增值税专用发票列明金额60000万元，税额，540万元，购买办公设备取得增值税专用发票列明金额2000万元，税额260万。2.本月出差人员住宿费取得专用发票列明金额200万元，税额6万元往返高铁车票票价218万元。3.销售软件收入开出专用发票金额6000万元，税额，780万元同时收取维护费，500万元税额，65万元。4.收客户技术维护费开出专用发票列明金额500万元，税额30万。要求计算该公司本月应缴纳的增值税额和应申请退税额。

5.12过程化考核项目:利形成与分配1光工厂2019年12月31日的关益账户的发生如下表85所示表8-5猴益炎账户发生账户名称借方发生额货方发生主营业收入3100000主营业务本180业金及附5000费用45000管理费用56D0财费用70000投资收益76000外收人10000营外支出39000所得税费用250000根85的资料将利润表填完表-6利润单位:光明工厂2019年12月单位:元本金营业收入(1营业成本2)营业税金及附加50费用45000管费用360000财务费用70000产减佰损失:公允价值克动益失以一号00填投收益失以号填列700营业利以一号填别(3):营外收入:营业外支出39000三,利总额亏按总额以“一号(4)列:所得税费用25000C四、净利润《序亏损以一号填列(5五.其综合益六,综合七,每配略1营入7)营业本51营业利4利75净利润

2.甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车零部件的生产和销售，企业所得税税率为25%，2×21年利润表如下表所示：利润表编制单位：甲公司2×21年单位：万元项目本期金额上期金额一、营业收入A50172减：营业成本4731033762税金及附加835712销售费用95277112管理费用59694469财务费用799825加：投资收益（损失以“-”号填列）00公允价值变动收益（损失以“-”号填列）00二、营业利润（亏损以“-”号填列）2165D加：营业外收入B125减：营业外支出6557三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）33003360减：所得税费用C840四、净利润（净亏损以“-”号填列）2475E要求根据甲公司的利润表回答以下问题：（假定应纳税所得额等于利润总额）（1）会计基础主要有哪些？利润表的编制以什么为基础？从甲公司的利润表上可以了解到该公司的什么信息？（10分）（2）计算表中A-E英文字母代表的金额分别是多少？（10分）（3）利润表中营业收入项目的金额是根据哪两个会计账户本期发生额确定的，营业成