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请问老师收取的子公司特许费收入怎么做账

2021-06-29 13:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-06-29 13:07

借：银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税（销项税）。

快账用户8022 追问 2021-06-29 13:11

请问老师，我是子公司2016-2020年期间，我单位计提，但未支付给本部500万，每年调增处理，总部2021年要全部收回500万，请问老师，2021年所得税汇算清缴我单位可以一次性将500万调减吗？

齐红老师解答 2021-06-29 13:14

应该是不行的，建议与当地税务机关确认

快账用户8022 追问 2021-06-29 13:16

为什么不行呢？我以前年度都是调增处理过的呀？

快账用户8022 追问 2021-06-29 13:26

需要还原到纳税年度覆盖申报吗？

齐红老师解答 2021-06-29 13:35

需要还原到纳税年度覆盖申报吗？是的

借：银行存款，贷：其他业务收入，应交税费-应交增值税（销项税）。

2021-06-29

同学，这个有历史台账做好记录吗？如果做好了记录是没有问题的。

2021-06-29

无形资产转让可辨认无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权和特许权等，不可辨认无形资产是商誉。特许权使用费收入指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入。

2022-05-25

你好你们实际业务是什么？这个是收取了加盟费没有做收入处理报税吗？你税前扣除也是说的你支付的费用。你现在收取应该是收入哦。

2021-03-24

。你好，计入长期待摊费用。

2023-05-18

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