演示账套

老师好，公司注销，还有尚未抵扣完的进项税额，是差旅费的进项税额，请问怎么处理？还有税控服费280元也未抵，要怎么处理？

2021-06-29 17:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-06-29 17:41

你好，公司注销时尚未抵扣的进项税额转入成本。

快账用户1338 追问 2021-06-29 17:50

具体的会计分录能写一下吗？

齐红老师解答 2021-06-29 17:55

借：库存商品贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

快账用户1338 追问 2021-06-29 17:59

借：管理费用贷：应交税费一应交增值税(进项税额转出)

齐红老师解答 2021-06-29 18:00

是的，如果是差旅费，计入管理费用，税控服务费也是一样的处理。

你好，公司注销时尚未抵扣的进项税额转入成本。

2021-06-29

你好，这个是不会退税的

2024-09-02

做不抵扣勾选认证就是了哈

2022-11-23

同学，你好国家税务总局《关于印发〈增值税问题解答〉的通知》规定，对纳税人倒闭、破产、解散、停业后销售的货物，应按现行税法的规定征税。对纳税人期初存货中尚未抵扣的已征税款，以及征税后出现的进项税额大于销项税额后不足抵扣部分，税务机关不再退税。

2021-03-05

留底的你进项转出就可以的，这个是什么业务的，你增加到成本费用里面 280你直接抵扣所得税就可以做做管理费用，不需要抵扣应付工资红冲你计提的其他应付款不支付的，你老板的可以转到实收资本。或者是转到营业外收入都行。

2023-03-03

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