老师您好，请问小规模公司没有销项税要注销了，税控设备280元不抵扣了怎么做账务处理

借管理费用，贷银行存款，只需要做这一个就可以的，你做了减免税款吗？

2023-02-24

你好，公司注销时尚未抵扣的进项税额转入成本。

2021-06-29

您好，没有单独的分录，月末我们结转就完成了，所有的都体现在应交税费——未交增值税月末把应交税费——应交增值税这个二级科目余额结转到应交税费——未交增值税，用应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税，看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）应交增值税结转：有的说两次，把销项和进项都结转为0，有的说就结转一次转到未交增值税就行，因为销项进项能知道全年累积数是多少？按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。关于印发《增值税会计处理规定》的通知财会[2016]22号

2025-04-15

你好，不交税就不需要做抵扣处理

2023-07-01

同学您好，需要首先把资产负债表所有的项目都要清零，应收应付其他应收，其他应付那些全部都要清零，然后存货等等。

2021-10-14