演示账套

Q

老师，您好，麻烦问一下，比如年报，招待费调增了100元，当年即使调增，也是负利润，这时候还需要做会计上的账务处理吗

2021-06-29 20:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-06-29 20:18

你好，当年即使调增，也是负利润，这种情况就不需要做什么分录的

快账用户7870 追问 2021-06-29 20:18

老师，比如调增后，我缴纳了100元的所得税，这种情况分录应该怎么做呢

齐红老师解答 2021-06-29 20:19

你好，比如调增后，缴纳了100元的所得税，分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

快账用户7870 追问 2021-06-29 20:21

老师，由此产生的滞纳金，直接做借营业中支出，贷银行吗，哪年缴纳的滞纳金，哪年年报需要调增吗

齐红老师解答 2021-06-29 20:22

你好，如果有滞纳金，计入营业外支出科目核算。 2022年做2021年年报的时候，缴纳的滞纳金需要做纳税调增处理

快账用户7870 追问 2021-06-29 20:23

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-06-29 20:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，当年即使调增，也是负利润，这种情况就不需要做什么分录的

2021-06-29

你好这个需要做的哈借应交税费贷以前年度借以前年度贷利润分配

2024-04-07

你好！是的，借，本年利润，贷，费用不一定比如，国债利息收入就不需要调回来，再比如，滞纳金调增了也不需要调回来

2021-11-18

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交所得税

2024-07-08

同学你好是计入管理费用就行了

2021-04-01

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