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北京立信房地产开发有限公司在本年5月整体转让一栋普通住宅,转让取得的含税收入为15 000万元,在扣除项目中,土地出让金为3 000万元,假设房地产开发成本只有建筑安装工程费,包括购买的建筑材料3 000万元(含增值税,取得增值税专用发票,税率13%),支付给建筑公司的建设工程款1 00万元(含增值税,取得增值税专用发票,税率9%),房地产开发费用中的利息支出1 200万元(不能按转让房地产项目计算分摊利息支出,也不能提供金融机构证明),房地产开发费用的计算扣除比例为10%,假设只考虑城市维护建设税和教育费附加,不考虑地方教育附加。北京立信房地产开发公司于本年6月5日进行土地增值税纳税申报 (任务要求]计算北京立信房地产开发有限公司应纳的土地增值税

2021-07-01 10:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-01 12:08

你好,需要计算做好了发给你

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快账用户6309 追问 2021-07-01 12:44

好滴谢谢

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齐红老师 解答 2021-07-01 13:14

缴纳增值税的额计算是15000/1.09*9%=1238.53 缴纳附加税是hi1238.53*12%=148.62

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齐红老师 解答 2021-07-01 13:22

土地取得成本是3000/1.13=2654.87 开发成本是3000/1.13%2B100/1.09=2654.87%2B91.74=2746.61

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齐红老师 解答 2021-07-01 13:23

开发费用是(2654.87%2B2746.61)*10%=540.15 加计扣除(2654.87%2B2746.61)*20%=1080.30

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齐红老师 解答 2021-07-01 13:24

扣除项目金额合计是2654.87%2B2746.61%2B148.62%2B540.15%2B1080.30=7168.75

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齐红老师 解答 2021-07-01 13:27

增值额是15000/1.09-7168.75=6592.72 增值率是6592.72/7168.75=91.96% 缴纳土地增值税是6592.72*405-7168.75*5%

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你好,需要计算做好了发给你
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您好,稍等,问题正在解答中,谢谢
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你好,学员, 这个要计算可扣除项目,
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你好,稍等我这边列式计算一下
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