演示账套

老师，我咨询一下，我们承接了一个劳务分包项目，好在发包方要求我们开发票给他们，但是款项不过我们账户，他们直接从他们的专户发农民工工资，那我们应该怎么做账呢？

2021-07-01 17:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-01 17:17

你好这个农民工是你们公司的是吗？

快账用户8030 追问 2021-07-01 17:19

是的，就是我们把他们干活，然后拨了一笔款发工资，现在要求我们开劳务费发票，但是钱没过我们户，直接就从他们公司农民工专户发工资

齐红老师解答 2021-07-01 17:23

你好那你们签订协议注明清楚是对方代发工资到时冲你的应收账款 -工程款

快账用户8030 追问 2021-07-01 17:24

代发工资的协议和银行流水什么的都有的，我就是不知道该怎么做会计分录

齐红老师解答 2021-07-01 17:34

你好是的。比如借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税借工程施工- 合同成本- 人工费贷应付职工薪酬-工资借应付职工薪酬-工资贷应收账款

快账用户8030 追问 2021-07-01 17:36

然后凭证单据就把代发协议和银行流水附上就可以了？

齐红老师解答 2021-07-01 17:43

嗯是的。就这样来处理

快账用户8030 追问 2021-07-01 17:44

嗯，这样做税务检查也没什么问题吧？

快账用户8030 追问 2021-07-01 17:45

发票流与资金流不一致

齐红老师解答 2021-07-01 17:52

你好是的。先这样处理

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