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Q

小规模纳税人，本期应纳税额怎么算，还有本期应纳税额减征额

2021-07-01 20:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-01 20:54

您好你等会等会等等会

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齐红老师 解答 2021-07-01 20:55

应纳税额等于主表1行乘以3%

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齐红老师 解答 2021-07-01 20:55

有开1%发票需要交税是不是，这个减征额等于主表1行对应1%不含税销售额乘以2%

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快账用户7694 追问 2021-07-01 20:58

通用申报表中，应税项填不含税销售额吗

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快账用户7694 追问 2021-07-01 20:59

本期已缴税费额需要填写纳

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齐红老师 解答 2021-07-01 21:00

通用申报表？可以截图吗？你说是不是附加税那个申报表？

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快账用户7694 追问 2021-07-01 21:10

照片太大了

照片太大了
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齐红老师 解答 2021-07-01 21:19

这个个人所得税，这个填写不含税销售额。你这个是不是不含税销售额大于核定额？

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快账用户7694 追问 2021-07-01 21:20

核定额是多少

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齐红老师 解答 2021-07-01 21:22

各地不一样，每个企业不一样你去电子税务局企业信息核定信息看或者我要查询定期定额查询

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快账用户7694 追问 2021-07-01 21:27

老师是我的信息进去，然后点哪个

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快账用户7694 追问 2021-07-01 21:36

查询不到

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齐红老师 解答 2021-07-01 22:38

截图给我看下广东那边点这个有核定信息

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:40

上传不了

上传不了
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齐红老师 解答 2021-07-01 22:40

看核定征收信息看这个一栏

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:41

老师我开发票两张开了1%,三张开了3%，这样的话本期应纳减征税怎么填

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:41

我点了，没有

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:41

发票的核定是10万

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:42

核定信息点进去了没有

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:43

老师我开发票两张开了1%,三张开了3%，这样的话本期应纳减征税怎么填

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齐红老师 解答 2021-07-01 22:45

核定信息没有那直接应税项填写不含税销售额

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齐红老师 解答 2021-07-01 22:45

是不是专票你这个开啥发票这个？

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:46

专票，我开了两张1%，三张3%

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:46

填写应纳减征税额怎么填

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齐红老师 解答 2021-07-01 22:47

不含税合计填写2栏等于1行，对应1%不含税销售额乘以2%填写减资征额

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齐红老师 解答 2021-07-01 22:48

对应1%不含税销售额乘以2%填写减征额

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:49

那就是说，我开了3个点按照1点去计算再✖️2点

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:49

1点的话直接✖️2点就好，对吗

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齐红老师 解答 2021-07-01 22:50

1点的话直接✖️2点就好，这样

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齐红老师 解答 2021-07-01 22:51

这个3%专票不能按1%交税

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快账用户7694 追问 2021-07-01 22:51

那就是说直接按3%的税额交税了

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齐红老师 解答 2021-07-01 22:53

是的这个3%专票是的

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您好你等会等会等等会
2021-07-01
你好！这个比如你有税控设备全额抵扣的时候填。
2021-03-29
你好，应纳税金额是第一行的数据乘以3% 应纳税减征额是第一行的数据乘以2%。
2022-01-05
是不是有开1%这个发票，这个是根据需要交税这个对应1%不含税销售额*2%来的
2020-10-09
同学你好 应纳税额减征额,是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额. 根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》: 五、纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报: 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额. 当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写. 当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减. 小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏本期应纳税额减征额. 当本期减征额小于或等于第10栏本期应纳税额时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏本期应纳税额时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减. 如果有出口销售享受免税优惠的,就需要填写在免税货物免税货物及劳务销售额项目中,如果没有就不用填.免税企业只须报本季度营业收入填入第一大项计税依据里的第三小项免税货物及劳务销售额栏目里的本月发生数和累计数即可. 增值税申报表第8项免税货物及劳务销售额 栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示),但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额. 一般货物及劳务的本月数 栏数据,应等于《附表一》第18栏的小计中的销售额数.本年累计栏数据,应为年度内各月数之和. 根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复》(国税函[1997]529号)规定,纳税人在计算不得抵扣进项税额时,对其取得的销售免税货物的销售收入和经营非应税项目的营业收入额,不得进行不含税收入的换算. 参照上述规定,免征增值税销售收入,不得进行不含税收入的换算.由此,免征增值税的增值税申报表与利润表收入填报是一致的.
2020-10-13
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