支付的材料费，发票已经收到，还要不要走应付账款这个科目？ 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 这两个分录可不可以合并成 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

支付的材料费，发票已经收到，还要不要走应付账款这个科目？ 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行存款 这两个分录可不可以合并成 借：工程施工-合同成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

实际发生成本借：工程施工-项目-材料费 贷：银行存款/应付账款2.开出发票确认收入借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-项目-材料 项目完工做结算 借：工程结算 贷：工程施工 -项目-材料 同时做借：本年利润 贷 工程结算 这样操作是合理的吗？

实际发生成本借：工程施工-项目-材料费 贷：银行存款/应付账款2.开出发票确认收入借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-项目-材料 项目完工做结算 借：工程结算 贷：工程施工 -项目-材料 同时做借：本年利润 贷 工程结算

发票跨年，开的红字发票，我的分录这样做可以吗？：1.借：工程施工-合同成本-某项目-材料 负数 应交税费-应交增值税-进项 负数 贷：应付账款  负数；2.借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本-某项目-材料

请问老师，建筑企业付了材料款，材料直接运到工地使用了，但发票未收到，分录是不是这样的 借：预付账款 贷：银行存款 借：工程施工—合同成本 贷：预付账款 等收到发票时 借：主营业务成本 应交税费—应交增值税（进项税） 贷：工程施工合同成本 老师这样做对不对啊