#提问#老师押运公司国企，本月处置报废车残值收入800元，但净残值是19738，最终处置亏损了，当月报税时还需要在国税上填报800元的收入吗？还有收到残值收入借方记银行存款贷方记什么科目？亏损了，问一下增值税什么报表上还需要填报残值收入800元吗

那800元残值收入对应税率3%再按2%，是15.53元，需要填减免表格和附表一，那主表上15.53元需要填到哪行呢？

 你好    如果是简易计税的话 按3%减按2 ;   如果你之前是一般纳税人抵扣过进项税的 那么就得按13%开票缴纳增值税了  

老师你帮我算一下贷方固定资产清理是多少？

按简易计税的

固定资产不含税收入是多少

固定资产清理不含税收入是多少

 你好    你用 800元    计算 。增值税 = 800除以1.03*2%计算增值税 。        贷方 固定资产清理  =    800除以1.03 

老师这样算出来固定资产清理为776.69元，税额15.53元，加起来不是800了？怎么回事

 你好      你计算不对吧  。      借方是 800 贷方是固定资产清理  和税额   

对啊，那两个数算出来不对，老师帮忙算一下，给把分录和金额也写一下吧

你好 你保留2位小数处理 ；     借银行存款800贷固定资产清理776.7 应交税费-应交增值税23.3    ； 到时你申报在按2%来交纳即可 。 减免的1%  填写在 减免栏次去     

你好，老师减免税额的表里怎么填？本期发生额填23.3元，实际抵减额7.7元？这样填对吗

实际发生是 23.3  。    到时缴纳是15.53  ； 减免了   7.7 是的 

减免的税额怎么做账具体分录给写一下吧老师

 你好   减免的  借应交税费-应交增值税贷银行存款 营业外收 入

你好老师你看看这个表应该分别填哪几个数据

会有期末余额，如果存在期末余额的话不对吧，不就结转到下期了老师？应该怎么填才是正确的呢

一般纳税人：1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算； 3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1%2B3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。

好的，谢谢老师！还有一个问题这个800元需要并到主营业务收入计提印花税和城建税教育附加吗

减免税额怎么分录