演示账套

一般纳税人，企业所得税汇算清缴退税要怎么处理呢？

2021-07-02 17:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-02 17:02

同学你是收到退税款是吧。

快账用户9403 追问 2021-07-02 17:02

是的、老师，去年的

齐红老师解答 2021-07-02 17:04

同学，如果退的是以前年度的收到退税款借::银行存款贷:应交税费--应交所得税. 结转借:应交税金--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润

快账用户9403 追问 2021-07-02 17:08

为什么要贷应交税费-应交企业所得税呢？老师

齐红老师解答 2021-07-02 17:10

同学这个没关系的，应交税费--应交所得税是过渡科目，最终余额是0的。用来过渡一下。

同学你是收到退税款是吧。

2021-07-02

你好，1.收到退税款借::银行存款贷:应交税费--应交所得税. 2.结转借:应交税费--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润

2021-07-02

借银行存款贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润，如果是小型微利企业。

2021-07-20

您好，分录前面写给你了，是哪里还不明白吗

2025-06-10

借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配

2025-06-10

领取会员