出口销售的，报关单上的运费到底是哪方出，这笔分录为啥销售费用是借方负数@汪老师

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• 老师，你好，六月份发工资时候，多扣个人4.53元，现在发现了，应该怎么处理啊？

• 请问老师，实际工资50万元，福利费10000元，福利费之前已经发放，计提福利:借:成本/费用福利费10000元 贷:应付职工薪酬—福利费10000元，发放福利:借:应付职工薪酬10000元 贷:银行存款10000元，计提工资分录:借:成本/费用—50万元 贷:应付职工薪酬—工资50万元 ，然后按照51万元（工资＋福利费）缴纳个税，发放工资时:借:应付职工薪酬—工资50万元，贷:银行存款49.5 贷:其它应收款—社保0.3 应交税费—个人所得税0.2，所以季度申报企业所得税，申报个税的工资是51万元，而实际应发的是50万元，比对差1万元是福利费，属于合理情况，对吗？

• 老师房租印花税好久支付？租金是1月开始每月计提，9月支付的全年。

• 老师，上季度所得税缴税，3季度没收入，有费用发生，是不是就要退所得税了？

• 老师，现在发现六月的多扣个人社保4.53，现在怎么处理啊

• 老师你好，请问下我这有个小规模纳税人的公司，该公司1月有一份重复计提的工资，且没有发放，现在我把这张重复计提的工资凭证删除了，但是1季度的财务报表可以修改，修改了之后提示需要修改1季度企业所得税预缴申报表，点进去之后显示这个不能更改，请问老师这种情况应该怎么处理呢？

• 开出去的发票去年开了5个点，（其它业务收入)今年红冲了冲开，怎么做分录

• 24年子公司向母公司销售一批产品，售价1000，成本600元，当年全部未对外销售，母公司有子公司80%股权。第二年对外销售60%。编制21年22年的合并报表抵消分录，考虑所得税的影响。

• 小规模纳税人，一般纳税人最近有核定征收的政策了吗

• 零基础，借方贷方还是没弄明白