老师，我公司提供防盗门安装服务总共有2000套防盗门，前期我公司已发生装卸搬运服务2万元，但是安装加验收要等4个月以后了，请问我的账务怎么处理？收入如何确认？
购入产生的借库存商品贷银行存款和你的防盗门一块儿做库存商品。
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老师，我公司提供防盗门安装服务总共有2000套防盗门，前期我公司已发生装卸搬运服务2万元，但是安装加验收要等4个月以后了，请问我的账务怎么处理？收入如何确认？
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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东海公司，南航公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城，其经营范围主要为服饰，家用电器和日用百货，并开设一个冷饮店，以租入三层楼房一栋，其中一楼经营日用百货，二楼经营服装，家用电器，三楼为冷饮店。营业执照已办妥，准备开业。请为公司设计一套会计制度，监视前调查获得以下资料。公司名称为江河商城有限责任公司，已在银行开立账户，除两家和股投资外，还准备向银行贷款和吸收他人资金，但他人投资不作为股份，只作为长期应付款，按高于同期银行存款利率10%利息商城和冷饮店均需重新装修后方能开业，需购入收款机，货架，柜台，音响设备，桌椅等设备，输车辆冷饮店的收入作为非主营业务收入处理。商城购销活动中，库存商品按售价记账，可以赊购赊销。故请的安保保洁人员若干人每月按计时工资计发报酬，奖金视营销情况而定，房屋按月缴纳租金，按规定缴纳增值税，所得税，城市维护建设税和教育费附加税率按国家规定执行。我是公司要求管理费用，销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间按比例分摊利润，要按商场和冷饮店分分别计算税后利润，按规定提取公积金。问题与任务：江河商城有限责任公司应如何设计会计科目？
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东海公司、南河公司两个投资人决定合股投资8000万元经营一家商城，其经营范围主要为服饰、家用电器和日用百货，并开设--个冷饮店。已租入三层楼房--栋，-楼经营日用百货，二楼经营服饰、家用电器，三楼为冷饮店，营业执照已办妥，准备开业。经事前调查，获得以下资料:1.公司名称为江河商城有限责任公司。2.已在银行开立账户。3.除两家合股投资外，还准备向银行贷款和吸收他人资金,但他人投资不作为股份，只作为长期应付款，按高于同期银行存款利率10%付息。4.商场和冷饮店均需重新装修后方能开业。5.需购入收款机、货架、柜台、音响设备、桌椅等设备,运输车--辆。6.冷饮店的收入作为非主营业务处理。7.商场购销活动中，库存商品按售价记账，可以赊购赊销。8.雇请的安保人员、保洁若干人，每月按计时工资计发报酬，奖金视营销情况而定。9.房屋按月交纳租金。10.按规定缴纳增值税、所得税、城市维护建设税和教育费附加、房产税会，税率按国家规定执行。11.公司要求管理费用、销售费用等共同费用应在商场和冷饮店之间分摊。12.利润要按商场和冷饮店分别计算，税后利润按规定提取公积
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甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税人。原材料按实际成本法核算，发出材料采用月末一次加权平均法计量，半年末和年度终了按单个存货项目计提存货跌价准备。田公司2019年12月初A材料结存1000公斤，实际成本40000元。12月发生有关A材料的业务如下:(1)12月1日，从外地购入A材料2000公斤，增值税专用发票上注明的价款为80000元，增值税税额为10400元，另发生运杂费及保险费1200元，装卸费800元，各种款项已用银行存款支付，材料已验收入库。(2)12月8日，从本市购入A材料800公斤，增值税专用发票注明的价款为32800元，增值税税额4264元。货款未付，材料已验收人库。(3)12月15日，接受丙公司投资，收到A材料1200公斤，投资各方确认的价值为49200元(含税)，投资方未提供增值税专用发票。按投资协议规定，丙公司投资后其投资占甲公司注册资本400万元的1%。(4)12月31日，汇总本月发出A材料3000公斤，其中产品生产领用2000公斤，公司管理部门领用1000公斤。(5)12月31日，假设用库存A材料生产成丁商品至完工估计将要发生
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你们是购入然后再提供安装，这种按照商贸的处理，也就是库存商品。
安装完毕确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。
我公司只提供单纯的安装服务，然后发生了装卸搬运费，但是安装和甲方验收要4个月以后了
借工程施工贷，银行存款发生的成本，做到这里面确认了收入，把工程施工结转到主营业务成本。
现在只是发生了装卸搬运，收入是等到4个月甲方验收了以后才确认是吗？
你好是的，是这么做的，是这么理解的。
想这种简单的业务 ，可以不按照新的会计准则做账吗？比如：合同履约成本等会计科目
你好，这个新企业会计准则的，你们执行是什么准则？
目前是小企业会计准则，如果按照合同履约成本做会计分录 有没有问题
不可以的，小企业会计准则没有这个科目。
只能做成 工程施工吗
你好，没有做收入的情况下，是这么做的。
老师 ，有没有全过程详细的会计分录？谢谢
借工程施工贷银行存款应付职工薪酬等确认了收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借主营业务成本贷工程施工。
我们这个就根据工程验收单确认收入 就可以了是吗？ 不用 根据完工进度确认收入 是吗？
你好是的，可以这么做的。