老师金税盘年费抵扣分录怎么写

同学，支付时，借记管理费用等科目，贷记银行存款等科目。抵减时，借记应交税费——应交增值税（减免税额）科目，贷记管理费用等科目。

2021-07-05

借管理费用，办公费贷银行存款。

2021-11-09

借管理费用贷，银行存款全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。

2020-10-16

你好，可以借应交税费-应交增值税（减免税额）贷管理费用

2021-10-15

同学你好可以的 1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

2022-06-10

快账用户2369 追问 2021-07-05 19:55

老师那不用平减免税额这个吗？

齐红老师解答 2021-07-05 19:56

同学这个结转是在年末或者月末跟着进项税额一起结转的。

快账用户2369 追问 2021-07-05 19:57

老师那分录怎么写

齐红老师解答 2021-07-05 20:03

同学这个要根据你的进销项情况老师计算后才能结转的呀。如果销项大于进项%2B抵减的情况下才需要结转的。

快账用户2369 追问 2021-07-05 20:08

老师我的就是像您说的，比如我销项是700我进项是300，金税盘年费280这样情况应该怎么平分录

快账用户2369 追问 2021-07-05 20:09

就是我们需要交120的税

齐红老师解答 2021-07-05 20:25

同学， 1.销项大于进项月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月申报缴纳上月应交的增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 2.进项大于销项，当期不做处理