小规模纳税人公司，去年借公司股东现金交的房租，今年5月开的发票，怎么做分录？归还股东借款怎么做分录？房租不计提可以吗？

因为公司是今年成立的，去年就提前租房了，股东用现金付的，今年开的票，可以直接 借 现金 贷其他应付款附收据 借 其他应付款 贷银行存款 附发票 这样做账可以吗？

你好！老师，资产负债表的非限定性净资产是费用和收入转入的是负数，那写的时候也是写负数？还是不用提现负，算的时候减去就行？

还是筹集期是不是，这个做借管理费用 开办费，贷库存现金，还需要做这个， 发票贴这个后面

那就不用 借其他应付款 贷 银行存款了？

还款给老板就做这个  借其他应付款 贷 银行存款

付房租是开的公司发票，是不应该借 管理费用 贷银行存款了？

借管理费用 开办费，贷库存现金， 这个就是，你收到房租发票做分录

发票有公司名称，不用体现银行存款账户？

你这个上面不是说是现金交么，所以我写贷库存现金 去年借公司股东现金交的房租，

好的老师，知道了，谢谢

你好！老师，资产负债表的非限定性净资产是费用和收入转入的是负数，那写的时候也是写负数？还是不用体现负数，算的时候减去就行？

直接填写负数就可以这个

好的，谢谢老师！