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徐老师，社保个人部分个人承担的话做其他应收款，如果个人部分公司承担的分录怎么做？

2021-07-06 11:05
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-06 11:13

你好，有2种方法，1是合计到工资里，也就是增加工资，再计入其他应收款，从工资里扣回，这样实际发放工资没有少。2不合计到工资，而是计入营业外支出，因为如果不并入工资是不能税前扣除的

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快账用户5747 追问 2021-07-06 11:38

个人部分如果计到营业外支出是不是不能税前扣除？

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齐红老师 解答 2021-07-06 11:46

是因为不能税前扣除才要做到营业外支出。看我上面的文字

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快账用户5747 追问 2021-07-06 12:02

谢谢徐老师！

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齐红老师 解答 2021-07-06 12:06

不客气，祝你成功，谢谢

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你好，有2种方法，1是合计到工资里，也就是增加工资，再计入其他应收款，从工资里扣回，这样实际发放工资没有少。2不合计到工资，而是计入营业外支出，因为如果不并入工资是不能税前扣除的
2021-07-06
比如：工资6500，个税30，社保：单位部分1000、公司承担个人部分社保个税等500，社保1500全部公司承担 1．按考勤或产量统计表计提工资6500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500%2B500（如果公司为个人承担就加上，不承担就不加） 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 7000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款6470 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30
2024-09-04
你好 申报个税的个人负担的在工资申报吗
2021-07-19
您好，相对于增加工资收入金额即可。不需要做其他应收款，增加工资金额
2021-01-18
你好，是的，把个人部分算工资就好了。 工资表上也只做个人部分。这样最终扣除个人部分就不发工资给他。
2023-04-14
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