徐老师，社保个人部分个人承担的话做其他应收款，如果个人部分公司承担的分录怎么做？

你好，有2种方法，1是合计到工资里，也就是增加工资，再计入其他应收款，从工资里扣回，这样实际发放工资没有少。2不合计到工资，而是计入营业外支出，因为如果不并入工资是不能税前扣除的

2021-07-06

比如：工资6500，个税30，社保：单位部分1000、公司承担个人部分社保个税等500，社保1500全部公司承担 1．按考勤或产量统计表计提工资6500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500%2B500（如果公司为个人承担就加上，不承担就不加） 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 7000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款6470 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

2024-09-04

你好申报个税的个人负担的在工资申报吗

2021-07-19

您好，相对于增加工资收入金额即可。不需要做其他应收款，增加工资金额

2021-01-18

正常情况的社保计提时：借：管理费用等-社保（公司负担部分）贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保时：借：应付职工薪酬-社保（公司负担部分）其他应收款-个人（个人负担部分）贷：银行存款全额由公司承担的，均计入管理费用等科目：借：管理费用-社保（全额计入）贷：应付职工薪酬-社保但是个人部分由公司承担的，不能在企业所得税税前扣除，在汇算清缴时需要纳税调增。

2021-09-13