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老师好！汇算清缴年报补交的所得税，会导致计提的法定盈余公积和利润分配——未分配利润，同时减少吗？
2021-07-06 12:31
2021-07-06 12:32
同学你好，会使利润分配——未分配利润减少；
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老师好，2019年我没有计提法定盈余公积，现在补计提，分录为借 利润分配提取盈余公积，贷 盈余公积法定盈余公积。分录是否正确，我在9月份补提的时候，是否需要做结转分录？结转分录是不是借 利润分配未分配利润，贷 利润分配提取盈余公积？
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Q
老师好！汇算清缴年报补交的所得税，会导致计提的法定盈余公积和利润分配——未分配利润，同时减少吗？
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Q
老师：请问一下，公司从13年到20年未分配利润有150万，一直没有计提盈余公积，请问下，可以以未分配利润的累计数来计提盈余公积（10％）和任意盈余公积（5％）吗？分录：1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 （10％）贷：盈余公积——法定盈余公积；2、结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
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Q
企业年初未分配利润50万元，盈余公积12万元，本年利润总额300万元，所得税税率25%，本年不存在纳税调整事项，按10%提取法定盈余公积，向投资者分配利润100万元。要求:1.编制计提、结转、交纳所得税的会计录。2.计算净利润,编制提取法定盈余公积,向投资者分配利润的会计分录。3.编制结转利润分配各明细科目的会计分录。4.计算年末盈余公积、未分配利润和留存收益。
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Q
老师 年末 结转本年利润 到利润分配是这样吗？ 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 盈余公积也是利润分配下的明细科目，提取盈余公积减少未分配利润。 未分配利润和盈余公积都是留存收益，是股东可分配的利润。
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老师，给我看看，这样做，对不对？
同学你好，如果调整盈余公积，分录是对的；
那我做的分录要是对的话，盈余公积和未分配利润不是同时减少275.01了吗？
同学你好，如果是调整盈余公积，是同时减少；但实务中一般不调整盈余 公积；
借：利润分配——未分配利润2750.13 贷：应交税费——应交企业所得税2750.13 同时，借：应交税费——应交企业所得税2750.13 贷：银行存款2750.13 就是只做这个公录，是吗？
同学你好，就是只做这个公录，是吗？——是的；
那盈余公积，不就不准了吗？
同学你好 如果金额不大，一般都不调整的；