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老师:请问一下,公司从13年到20年未分配利润有150万,一直没有计提盈余公积,请问下,可以以未分配利润的累计数来计提盈余公积(10%)和任意盈余公积(5%)吗?分录:1、计提时:借:利润分配——提取法定盈余公积 (10%)贷:盈余公积——法定盈余公积;2、结转时:借:利润分配——未分配利润 贷:利润分配——提取法定盈余公积。

2021-12-03 16:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-03 16:20

对于计提法定盈余公积是这样的结转处理。

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快账用户7348 追问 2021-12-03 16:22

可以以未分配利润的累计数来补提盈余公积吗?

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齐红老师 解答 2021-12-03 16:24

可以的,直接就是按利润的累计数据计提也可以的。因为在实际工作中,不影响,因为都是属于留存收益的

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快账用户7348 追问 2021-12-03 16:42

老师:计提任意盈余公积 借:利润分配-提前任意盈余公积(5%) 贷:盈余公积-任意盈余公积 结转时同法定的盈余公积结转是一样的吗?

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齐红老师 解答 2021-12-03 16:47

是一样的,只是二级科目不同

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快账用户7348 追问 2021-12-03 16:51

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2021-12-03 16:55

祝学习进步,工作顺利

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对于计提法定盈余公积是这样的结转处理。
2021-12-03
您好是需要分录吗还是
2022-12-25
学员你好,计算如下 利润分配一一提取法定盈余公积=(利润表净利润-以前年度亏损)*10% 利润分配一一提取任意盈余公积=(利润表净利润-以前年度亏损)*20%
2022-12-25
是的,学员,你说的很对的
2022-01-12
是的,是这样账务处理的,结转利润分配明细科目
2021-05-28
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