老师：调整以前年度损益分录，期间损益凭证受影响吗？

老师：去年银行有1.79的利息没做帐，今年怎么做分录？

是利息收入

你好 去年银行有1.79的利息没做帐，今年的分录是 借：银行存款   ， 贷：以前年度损益调整—财务费用—利息收入（或借方负数）

借方负数？就是银行存款是负数？

你好，银行存款是正数。 只是以前年度损益调整—财务费用—利息收入这个科目，可以是贷方正数，也可以是借方负数

老师：那结转利润分配未分配怎么做分录啊？

你好 去年银行有1.79的利息没做帐，今年的分录是 借：银行存款   ， 贷：以前年度损益调整—财务费用—利息收入（或借方负数） 结转的分录是 借：以前年度损益调整—财务费用—利息收入，贷：利润分配—未分配利润

老师：那结转的时候金额哪个是正数哪个是负数啊？

你好 去年银行有1.79的利息没做帐，今年的分录是 借：银行存款   ， 贷：以前年度损益调整—财务费用—利息收入（或借方负数） 结转的分录是 借：以前年度损益调整—财务费用—利息收入，贷：利润分配—未分配利润 没有特别说明的情况下，分录的金额都是正数 

比如借方银行存款是正数借方以前年度损益是负数，结转的分录哪个是正数哪个是负数？

你好 去年银行有1.79的利息没做帐，今年的分录是 借：银行存款   ， 贷：以前年度损益调整—财务费用—利息收入（或借方负数） 结转的分录是 借：以前年度损益调整—财务费用—利息收入，贷：利润分配—未分配利润 没有特别说明的情况下，分录的金额都是正数 （上面两个分录 的借贷方都是正数，我没有提到哪个金额是负数啊）

老师老师：借银行存款 贷以前调度损益调整 借以前年度损益调整 1.79贷利润分配未分配，最后报表出来净利润加未分配利润的年初余额不等于未分配利润的年末余额，未分配利润的年末余额就多的3.58