郭老师在吗刚才联系过的，需要继续咨询

郭老师，不按早上说的那个走了，找到票了，具体科目分录怎么做，暂估的具体分录

你好，当时的业务是什么来？我忘了。

我们做小工程，给别人开了票一万元，对方没有还没有付款给我们，我现在做的分录是-借应收账款10000，贷主营业务收入9500元，贷应交增值税，现在政策是免税，我还需要贷应交增值税吗

开普通发票的季度45万以内，可以不用交增值税。

免交以后分录怎么做，借应收账款，贷主营业务收入吗

借应交税费应交增值税贷营业外收入做这个。

具体分录是-借应收账款，贷应交税费主营业务收入，借应交税费贷营业外收入，按这个分录做一张凭证可以吗

借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税，这个是确认收入的分录。

季度末的那个月不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。

我们把业务承包给别人，别人正在做，我们还没打款，对方也没开票，但是这月我们要把成本算进去，会计分录怎么做

借工程施工分包款贷应付账款，借主营业务成本贷工程施工。

老师:借工程施工分包走哪个会计科目

你好，工程施工是一级科目，二级科目就是分包款。

谢谢郭老师