演示账套

老师您好，麻烦问一下填写企业所得税纳税申报表时，资产加速折旧摊销优惠明细表怎么填？为什么风险提示没有通过？

2021-07-07 16:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-07 16:27

你好如果当年有一次性扣除和加速折旧时候填写要是没有可以0保存和主表一起申报填写例子稍等

齐红老师解答 2021-07-07 16:31

河北税局软件客服答复和例子可以看下图享受一次性扣除优惠时，根据《企业所得税申报事项目录》，在本表第2行次“二、一次性扣除”的子项目下（2.1%2B2.2%2B…）选择税收规定的一次性扣除优惠项目，然后填写相应列次：：第1列填写原值；第2列填写：一次性扣除优惠政策的固定资产，会计核算的本年折旧额；第3列填写：如果是享受一次性扣除的资产，本列填报该资产按照税法一般规定计算的一个月的折旧额哦。第4列填写税收规定的加速折旧方法计算的本年折旧额；第5列：纳税调减金额(等于4列-2列，且必须≥0）；第6列：为税收优惠体现（自动生成，也是必须≥0）。