第二季度收入35万，账上记账收入35万。发票未开。纳税申报了。 第三季度时候收入40万，但是开票，要把第二季度的35万发票+第三季度的40万发票 一起开了。 申报第三季度的时候，会不会让按照75万开票金额来重新交税呀。

这个月吗

学员您好，请问您是一般纳税人还是小规模纳税人？

小规模，老师。。填到哪一行

学员您好，小规模的话75万填在第二或第三行，第一行还是填40万即可，这样就行

填到那个表

学员您好，就是增值税申报表的主表

哪第二季度的35万我应该填到哪呢

35万根据开具专票还是普票填在第二或第三行，第一行不含这35万的，第一行还是40万 我上一条回复就是这个意思的，学员你看一下

意思是到第三季度的时候第一行填40万。第二行或者第三行填75万。是这样吗

是的学员，我就是这个意思，就是这么填写的

老师，这样填的话。是需要交税了。

学员您好，第10行要填写40万

老师，好。第二季度未开票的35万。是不是也要在第十行填一下

学员您好，35万不要填在第10行的

为什么呀。老师

因为35万你已经在第二季度申报过了呀，实际上他是不属于第三季度的，只不过在第三季度开票了而已

我意思是35万填到第二季度的第十行