某船运公司为增值税一般纳税人，2020年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元，46.8万元；开具普通专用发票取得的含税收入包括国内运输收入1276万元，期租业务收入253万元，打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为多少万元？ 答案：本月应纳增值税=（1276+253）/（1+9%）✖️ 9%+116.6/（1+6%）✖️ 6%-46.8 我想问这个题里面开普通发票怎么可以使用税款抵扣制呢？而且还用的是税率而不是征收率?
你好，这里面销售方的纳税身份是个一般纳税人，无论他开的是专票还是普票，都是正常计算销项，而对于进项，只要收到的是专票就行了，不用去管它开出的是什么票，都可以抵销项。
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甲快递公司（以下简称“甲公司”）为增值税一般纳税人。2019年9月，甲公司购进小货车，取得的增值税专用发票已通过认证，发票上注明价款111万元、税额17.76万元；开具普通发票收取派送收入823.62万元、陆路运输收入109万元。甲公司当月上述业务应缴纳的增值税税额为（ ）万元
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某船运公司为增值税一般纳税人，2020年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元，46.8万元；开具普通专用发票取得的含税收入包括国内运输收入1276万元，期租业务收入253万元，打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为多少万元？ 答案：本月应纳增值税=（1276+253）/（1+9%）✖️ 9%+116.6/（1+6%）✖️ 6%-46.8 我想问这个题里面开普通发票怎么可以使用税款抵扣制呢？而且还用的是税率而不是征收率?
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某专门从事认证、咨询服务的公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生如下业务。(1)取得一项咨询服务收入，价税合计为116.6万元，开具增值税专用发票。(2)用明金额6万元、税款0.36万元。(3)务，取得含增值税销售额10.6万元。(4)购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额30万元、税款3.9万元;支付运输费用，取得增值税专用发票注明金额1万元、税款0.09万元。(5)购进办公用品，支付价款2.06万元，取得增值税普通发票。(6)购进一间房屋作为公司办公室，支付价税合计价款65.4万元，取得增值税专用发票。【要求】根据上述资料，计算该公司当月应纳增值税税额。
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13 【计算题】某船运公司为增值税一般纳税人,2018年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元,57.6 万元;开具普通专用发票取得的含税收入包括国内运输收入1276万元,期租业务收入242万元,打捞收入116.6万元。该 公司6月应缴纳的增值税为多少万元?
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1.某交通运输公司为增值税一般纳税人,2022年9月发生以下业务:(1)提供公共客运服务,取得含税收入10万元,开具增值税电子普通发票。(2)为某公司提供上下班接送员工班车服务,取得含税收入6.54万元,未开具发票。(3)运输货物取得不含税收入24万元,开具增值税专用发票。(4)销售2019年购进的大客车3辆,取得含税收入16.95万元,开具增值税普通发票。(5)出租大货车5辆,取得含税收入11.3万元,开具增值税普通发票。(6)本月发生进项税额合计3万元;发生非正常损失柴油1万元。计算本月应纳税额并写出计算过程
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仁信房地产公司为安置H座的动迁居民，使用A座作为周转房，H座完工后，A座周转房安置居民搬出，公司准备销售A座，发生维修费368000元，已通过银行支付，会计处理为（）。A.借：开发成本——H座368000B.借：开发成本——A座368000C.借：管理费用368000D.借：销售费用368000E.贷：银行存款368000
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某大酒店存货采用永续盘存制，上月末厨房清查尚有存货3800元，已做假退料处理，本月初的会计处理为（）。A.借：主营业务成本-3800B.借：主营业务成本3800C.贷：原材料3800D.贷：原材料-3800
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某旅行社系一般纳税人，增值税税率为6%，某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元（含税），均取得增值税普通发票，款项已通过银行支付，会计处理为（）。A.借：主营业务成本600000B.借：主营业务成本636000C.借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减)36000D.借：应交税费-应交增值税（进项税额)36000E.贷：银行存款636000
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南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月15日购进服装一批，增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%，运费发票显示价税合计10900、增值税率9%，采购费用记入当期损益，款项已通过银行支付，商品尚未收到。会计处理为（）。A.借：在途物资566500B.借：在途物资576500C.借：销售费用10000D.借：销售费用10900E.借：应交税费-应交增值税（进项税额)73645F.借：应交税费-应交增值税（进项税额)74545G.贷：银行存款651045
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南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月1日服装组销售额为56500元，该批商品采购成本为29000元，增值税率为13%，全部为现金收款并存入银行。会计处理为（）。A.借：银行存款56500B.贷：主营业务收入50000C.贷：主营业务收入56500D.贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6500E.借：主营业务成本56500F.借：主营业务成本29000G.贷：库存商品29000H.贷：库存商品56500
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南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月1日服装组销售额为56500元，该批商品采购成本为29000元，增值税率为13%，全部为现金收款并存入银行。会计处理为（）。A.借：银行存款56500B.贷：主营业务收入50000C.贷：主营业务收入56500D.贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6500E.借：主营业务成本56500F.借：主营业务成本29000G.贷：库存商品29000H.贷：库存商品56500
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年末，从结余中提取专用基金36万元。A.借：非财政拨款结转360000B.贷：非财政拨款结余360000C.借：非财政拨款结余分配360000D.贷：专用结余360000E.贷：经营结余360000F.借：其他结余360000G.财务会计不做处理
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年末，结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借：财政拨款结转110000B.借：非财政拨款结转110000C.借：财政拨款结余110000D.借：非财政拨款结余110000E.借：其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
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某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借：业务活动费用348758B.借：单位管理费用348758C.借：事业支出348758D.借：其他结余348758E.借：专用基金348758F.贷：固定资产累计折旧348758G.贷：固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理
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17、甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本核算，材料发出采用先进先出法计价.2023年12月初M材料结存12吨,账面余额为240万元，M材料未计提存货跌价准备。甲企业在确认收入的同时结转成本。当月该企业发生如下经济业务:(1)2日,购入10.2吨M材料,价款为210万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为27.3万元，材料已验收入库,至月末款项尚未支付.运输途中M材料发生合理损耗0.2吨。（2）13日，向乙企业销售3吨M材料，开具的增值税专用发票上注明的价款为80万，增值税税额为10.4万元,符合收人确认条件,收到乙企业开出的票面金额90.4万元的银行汇票并送存银行。(3)18日,生产车间生产产品领用M材料10吨；20日，车间管理部门领用M材料2吨；25日,行政管理部门领用M材料0.1吨。(4)31日,财产清查中盘亏M材料0.5吨,相应转出增值税进项税额为1.365万元，经查属于管理不善被盗造成的,由仓库管理人员赔偿2万元,保险公司赔偿5万元,其他损失由企业承担,款项尚未收到。(5)31日，甲企业M材料及其生产的产品发生减值，M材料预计可变现净值为110万元.要求:编制相关会计分录
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