老师，1、计提企业所得税要在本季度计提？我2020年第四季度的企业所得税忘记计提了，可以在1月份的账上做计提的分录，接着做缴纳的分录？ 2、企业所得税汇算清缴后，发生上年度企业所得税退税的情况如果做会计分录？

您的回复我不是很明晰，第一个问题你的意思是2020年四季度我忘了计提，可以在2021年1月份计提分录，然后接着做缴纳分录是吧？第二个问题，你是说做以前年度损益调整？跨年的要调整的我不会做这个分录所以才咨询老师的哦，您可以告诉我详细的分录？

您好，1可以，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税。2与上述分录相同，都是跨年度调整企业所得税的分录

啊？第一个问题也要调整以前年度损益？我没有这么做耶，我在一月份的时候做计提2020年四季度企业所得税的分录时：借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，这样子可不可以啊？

您好，您的分录不准确，因为不是本期费用

那如果改成您教我的分录，我需要更正申报企业多得税申报表？1月份申报2020年的企业所得税就不需要改是？根据去年的账申报就行，按你教的分录是要更正1-3月份的企业所得税？申报表需不需要调增呢？

您好，调整的是所得税费用科目，不影响应纳税所得额，但是影响净利润变动

会影响利润总额？那我是不是要去更正申报1-3月的企业所得税申报表？

您好，不影响利润总额，影响净利润

您好，是的，还得更正2020年四季度和年度纳税申报表

我很懵逼，我补提的分录是做在2021年1月份，那么2020年账的数据是没有变化，我这个是更正2020年4季度的申报表？还有一个问题是做以前年度调整损益分录就可以？不用做利润分配的分录？

您好，最后将以前年度损益调整科目结转利润分配

麻烦老师帮我解答一下上面的第一个问，这个结转是软件过账后结转损益会自动结转，还是要自己做结转的分录呀？因为我没有搞清楚这个些问题我就没办法继续做账，非常感谢

您好，软件自动结转利润分配