老师好，本月给管理人员（小厂的主管）已经付款报销了生活费，发放工资的时候就不加进去了，但是生活费每个月应该加到个税系统收入里报个税，这个月忘记了加进个税系统报个税，可以加进去下个月报吗？

请问如果计入其他应收款-员工借支来走这笔银行款的话，这部分又申报了个税，也需要等到有票的时候再冲销分录吗？

借支款，不需要申报个税的啊

因为这笔生活费当月已经报销了，产生了一笔银行账，但它是无票报销，会计主管说，让我把这笔生活费加到主管的工资里报个税，附件不入账，所以我不太清楚分录怎么做，只知道可以通过员工借支

只是在个税申报系统里加上这笔生活费，工资里面是没有的，因为之前已经报销给他了

那你这个其他应收款要转入福利费啊

就是借:其他应收款-员工1000 贷银行存款1000 借管理费用-福利费1000吗？ 贷其他应收款1000

还有一些无票的报销费用，会计主管说先计入其他应收款，然后找到票的时候再来冲销其他应收款。

那转入福利费之后，附件我用什么呢老师

你未来会取得发票吗

会取得其他的发票，（找的那种）

那你可以取得发票来冲减其他应收款的

好的，那老师，那个管理人员的生活费这个月忘记加进去扣个税，分录我就先借:其他应收款-员工借支 贷:银行存款，然后下个月给他加进去扣了个税之后，再借:管理费用-福利费贷:其他应收款-员工借支，这样可以吗？

可以的，可以这样操作的

意思是，报销给员工生活费扣了个税，转到福利费里面去，不能转到其他费用，那附件我用什么呢？

附件就是用发放的记录就可以

老师您好，还有一个问题，员工自己出钱买的东西还没有报销，下个月才报销，这张专用发票这个月勾选了抵扣，该怎么做账呢？

你可以确认费用和进项税，贷其他应付款

下个月给她报销了之后，再把这个其他应付款抵消哇？借:其他应付款 贷银行存款

是的，你的理解是对的

老师，那如果我用其他应收款来做这个分录，和其他应付款借贷都是一样的哇？