演示账套

老师，请问小规模纳税人劳务派遣公司开具劳务派遣服务费增值税专用发票，开票的税率选择5%的，这样开可以吗，如果不可以要怎么改回来

2021-07-09 07:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-09 08:02

你好，这个是可以的，你这个是不是备注栏有差额，扣除额？

快账用户3776 追问 2021-07-09 08:04

差额征税也可以开具增值税专用发票吗？这张没有备注有差额

齐红老师解答 2021-07-09 08:08

那是不是只有服务费开专票，还有社保和工资没有开发票？那这种也可以

快账用户3776 追问 2021-07-09 08:11

那这个要问下，意思就是差额征税也可以选择开具专用发票吗，我怎么记得不可以的呢

齐红老师解答 2021-07-09 08:13

上海税务【上海税务】营改增后，增值税差额征税发票怎么开？ 2016.6.12小规模纳税人 1.选择简易计税方法差额征税方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，依5%征收率全额开具增值税普通发票。方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能, 以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额，依5%征收率到税务机关申请代开增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金，依5%征收率开具增值税普通发票。