每月中旬缴纳当月社保，月底计提工资，次月发放工资，请问老师这3个步骤的会计分录应该怎么做？

老师有看懂我的题目吗？我们是先缴纳当月的社保，然后月底才计提工资，次月才发放 工资，请按这个顺序来记账，谢谢

缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款个人负担的） 贷银行存款

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）

发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款

老师好，中间计提的环节，是不是可以这样分开记？ 借：管理费用-社保/公积金（单位负担的） 贷：应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 借：管理费用-工资（个人实发工资+个人负担的社保/公积金） 贷：应付职工薪酬-工资（个人实发工资+个人负担的社保/公积金）

是的，有个税的，工资里面还需要加上个税。

1、缴纳社保： 借：管理费用_社保（单位） 其他应收款_社保（个人） 贷：银行存款 2、缴纳公积金： 借：管理费用_公积金（单位） 其他应收款_公积金（个人） 贷：银行存款 3、计提工资： 借：管理费用_工资（应付工资+补贴） 贷：应付职工薪酬_工资（应付工资+补贴） 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资（应付工资+补贴） 贷：其他应收款_社保（个人） 其他应收款_公积金（个人） 应交税费-个税

老师好，能不能这样，缴纳社保和公积金的时候直接就计提费用了，不用”应付职工薪酬“这个科目来过渡，可以吗？

不可以缴纳的公积金，社保必须通过应付职工薪酬来核算。

为啥？反正是过渡科目而已

你好，就跟你做工资一样，必须通过应付职工薪酬。

主要工资是先计提，后发放；而这个是先缴纳了…所以才想缴纳的时候顺便计提费用