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老师，我们领导说以后如果增值税是免的，增值税附加这块就不提了哈，只要把减免的增值税这块转入其他业务收入就可以，那我怎么做转入其他业务收入的分会计呢
2021-07-09 11:30
2021-07-09 11:31
同学，你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-减免税额收入
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请教老师，我们小规模纳税人，季度开票未超过30万是不需要缴纳增值税，减免的增值税最后计入营业外收入分录，那么增值税没有了，附加税也就为0,我就想问下减免的附加税要做会计分录吗？
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您好老师，企业处置固定资产取得收入计入营业外收入，开具时缴纳增值税，那汇算清缴时缴纳增值税的这部分营业外收入如何填写，如果填入营业外收入栏那增值税申报营业收入与所得税营业收入不相符，如果把这部分缴纳增值税的营业外收入填入营业收入栏(这栏是填写主营业务收入和其他业务收入)，难道年底要把营业外收入转入其他业务收入?
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请问老师营业收包括主营业务收入和其他业务收入，这两项都要交增值税和附加税，那财务报表汇总的就只有主营业务收入的数据，其他业务收入的不在总数据了是什么原因呢？
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老师，我们领导说以后如果增值税是免的，增值税附加这块就不提了哈，只要把减免的增值税这块转入其他业务收入就可以，那我怎么做转入其他业务收入的分会计呢
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Q
请问小规模纳税人季度未超45万免征增值税，期末免征增值税转入营业外收入，那么申报表没有附加费的是否就不用计提附加费了？ 例如：本季度销售价税185000元，开出1%的增值税普通发票增值税为1831.69元，那么会计分录： 借：应收账款185000 贷：主营业务收入183168.31 应交税费-应交增值税1831.69 借：应交税费-应交增值税1831.69 贷：营业外收入-税收减免款1831.69 就可以了吗？不用考虑城建税及教育附加费吗？
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