我们的收入分为硬件收入和软件收入，软件收入基本上没有对应的软件成本，那现在因为利润太高了，比如说硬件收入是70万，硬件成本可以是170万吗？就是硬件成本可以比硬件收入高吗？

那我现在有多余出来的发票做费用吗？管理费用，销售发票是技术服务费，技术开发费之类，开进来的发票也是技术服务费之类的， 那我多出来的100多万做管理费用-技术服务费吗？

同学你好 这个看你们收到的发票金额

我不是说金额的问题，我是说多出来的发票我不做成本了，那我做管理费用有没有风险？

没事 这个可以做的

还有一个问题是我没注意到，上个月的账已经做了，但是倒是可以反结账的 1、上个月的账也存在硬件成本比硬件收入大的问题，那我去反结账把其中一部分成本调成管理费用吗？ 2、如果计入研发支出，但是如果对方合同不备案的话，又不能加计扣除，那我现在是把它先挂在研发支出，等到年末的时候，然看到时候合同有没有备案，如果对方合同有备案，就转到管理费用研究费用，如果对方合同没有备案就计入管理费用-技术服务费，（我们以前的就是这样做的） 那我这第1种第2种方法都行吗？

不要 最好是计入硬件成本哦 硬件的收入要做成和成本一样的金额 2.这个可以

老师，你有没有仔细看第1个？ 我是说上个月的账，硬件成本已经比硬件收入大了，现在要不要把多出来的硬件成本那部分调成管理费用啊？

第一个我说了不要这样做 最好是计入硬件成本哦 硬件的收入要做成和成本一样的金额

你是不是没明白我意思啊？ 你仔细想一下啊 我说的是成本比收入多出来的那些发票

你的硬件成本比总的收入都多？

对呀，对呀。。。。。

那就按照实际的来吧 就一张发票你咋分两个科目

不是一张发票，一张发票限额不就10万左右

发票限额并不是只有十万 还有百万的呢 那你可以计入管理费

我说我们的发票 那现在就是上个月的账，我去反结账，把成本比收入多出来的金额调到管理费用-技术服务费吗？

嗯 只能计入管理费用了

就是说现在多出来的发票要么直接计入管理费用-技术服务费 要么挂在研发支出，先结转到管理费用-技术服务费， 如果等到年末的时候，对方合同备案了，再调整一下科目，管理费用-技术服务费调整到管理费用-研究费用，行吗？