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Q

社保费用可以全部算公司费用吗扣社保10000的话分录能不能这样做：借管理费用-社保费 10000贷：应付职工薪酬-社保费 10000 缴纳时借：应付职工薪酬-社保费贷：银行存款个人部分也做管理费用

2021-07-09 14:28

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-09 14:29

公司承担个人应承担的部分，就是多给员工发工资，员工需要缴纳个税的

快账用户9068 追问 2021-07-09 14:31

个税系统里面已经填报了税费

齐红老师解答 2021-07-09 14:38

这种操作是存在个税风险

快账用户9068 追问 2021-07-09 14:40

就是得做一个其他应收款的个人部分是吧

齐红老师解答 2021-07-09 14:49

其它应收款，你又是收不回来的保险的就是纳税申报了

快账用户9068 追问 2021-07-09 14:51

没懂这个就是在计提的时候要把个人部分剔除出来做其他应收款吗不能全部计提成管理费用

齐红老师解答 2021-07-09 14:54

你作为其它应收款，这笔款能收回不？

快账用户9068 追问 2021-07-09 14:55

就是在工资里直接扣除

齐红老师解答 2021-07-09 14:56

如果后期能收回，那就没有问题的

快账用户9068 追问 2021-07-09 14:58

也就是说我当月计提的时候可以全部都做管理费用了只是在申报个税的时候是要把这个个人部分也申报个人所得税

齐红老师解答 2021-07-09 15:00

如果计入管理费用，后期要收回，个税可以不更改，反正年度汇算就没有差异了

快账用户9068 追问 2021-07-09 15:02

后期不收回的话就需要去更改个税吗

齐红老师解答 2021-07-09 15:02

对，后期不收回，纳税申报就要更改

快账用户9068 追问 2021-07-09 15:09

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-09 16:04

不客气的，不客气的

公司承担个人应承担的部分，就是多给员工发工资，员工需要缴纳个税的

2021-07-09

你好，不对，借管理费用社保，贷应付职工薪酬社保1万借应付职工薪酬社保，其他应收款个人负担的社保。1000 贷银行存款。

2024-05-23

最好按照第二种的。

2022-10-20

不建议那样做，你那样做个人部分不能税前扣除

2025-04-11

您好，这样完全正确！

2020-08-11

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