演示账套

Q

老师您好，请问有个固定资产房屋。假设今天来了部分发票，我做了固定资产，次月也开始提折旧，但是过了三个月有来了这个房屋的剩下的发票，这部分入原值的时候是需要减去这三个月折旧去入吗？还是按照正常的原值入做账的时候把需要补提的折旧一块坐上

2021-07-10 11:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-10 11:47

您好，固定资产原值是一次全额计入，无论是否收到发票

快账用户3622 追问 2021-07-10 12:35

但是也有这种情况啊，分批来发票，且没有做暂估

齐红老师解答 2021-07-10 12:36

您好，那您调整暂估金额

快账用户3622 追问 2021-07-10 12:38

不是，我不想做暂估。就比如一个房屋值100万。但是开始不知道，来了90万的发票，以90万做了固定资产，三个月后才知道还有10万发票，我怎么把这十万发票加上

齐红老师解答 2021-07-10 12:39

您好，这就是需要公司层面确认，最后准确金额是多少，可以根据合同暂估

快账用户3622 追问 2021-07-10 12:40

准确就是100万，但是是三个月之后来了一笔发票才知道的，就是这笔发票来了之后怎么入账

齐红老师解答 2021-07-10 12:41

您好，调整当初暂估金额100，按100计算折旧

快账用户3622 追问 2021-07-10 12:41

当初没有暂估

齐红老师解答 2021-07-10 12:42

您好，那您调整当初暂估金额

快账用户3622 追问 2021-07-10 12:42

具体的分录是？

齐红老师解答 2021-07-10 12:43

您好，借固定资产-90贷应付账款-90，借固定资产100，贷应付账款100

快账用户3622 追问 2021-07-10 12:44

那已经提过的折旧那

齐红老师解答 2021-07-10 12:46

您好，然后按100开始计提折旧，视同当初折旧就100，补计提

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