A公司欠我单位2023年9月1日到2025年12月31日的租金31.85万元，2026年2月我收到民事调解书，之前没有入过账，这个应该怎么做会计凭证？

在对乙公司 2013 年会计报表审计过程中，发现下列业务： （1）2014年1月3日，公司收到了金额为 15000 元的一张购货发 票，这笔购货业务在 1月5 日入账。入库单显示该批货物于 2013年 12月29 日收到。 （2）2013年12月28 日，公司收到价值 32500 元的商品，相关发 票没有入账。该发票由销售部门门保管 ，发票上注明 “受托代销” （3）2013 年12月 31 日营业结束后，发货区域有价值 18600 元的 产品，贴有“即将发货”的标签。当日存货盘点范围中没有包括该批 存货。通过调查，该批产品与 2014年1月2日发出，销售发票日期 为1月3日。 （4）2014年1月 6日收到价值为 700 元的物品，并于当天登记入 账，该物品于 2013 年 12月 28 日按供货商离厂交货条件运送，因 2013 年 12月 31 日只收到发票账单而商品末到，故末计入结账日存 货。 思考：判断这些商品是否应包括在被南计单位 2013年12月31日 的存货中，并说明理由。

老师，我们公司是招商引资过来的，商铺租赁期限共15年，自2026年10月1日起至2038年9月30止，甲方给我们3个月装修免租期，时间2023年7月1日到2023年9月30日，甲方给3年免租经营期。首期租金15万2026年10月至2026年10月一次性支付清，以后租金按每三个为一个交租期支付。履约保证金，应向甲方一次性交纳履约保证金15万（首期租金）房租支付方式押3付3，履约保证金用于担保我方履行支付租金意义，租赁合同终止后，经我方提出，甲方在30日内无息返还剩余履约保证金。这个账务怎么处理呀。去掉免租的三年时间，后面的12年，前7年租金计价河后5年房租计价还不一样

甲公司适用的企业所得税税率为25%。甲公司申报2023年度企业所得税时，涉及以下事项：（1）2023年，甲公司应收账款年初余额为3000万元，坏账准备年初余额为零；应收账款年末余额为24000万元，坏账准备年末余额为2000万元。（2）2023年9月5日，甲公司以2400万元购入某公司股票，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产处理。至12月31日，该股票尚未出售，公允价值为2600万元。（3）甲公司于2021年1月购入的对乙公司股权投资的初始投资成本为2800万元，采用成本法核算。2023年10月3日，甲公司从乙公司分得现金股利200万元，计入投资收益。至12月31日，该项投资未发生减值。甲公司、乙公司均为设在我国境内的居民企业。（4）2023年，甲公司将业务宣传活动外包给其他单位，当年发生业务宣传费4800万元，至年末尚未支付。甲公司当年实现销售收入30000万元。（5）其他相关资料:①2023年12月31日，甲公司存在可于3年内税前弥补的亏损2600万元，甲公司对这部分未弥补亏损已确认递延所得税资产650万元。②甲公司2023年实现

（2）性,并对证据保夫（四保密行为。（1）未信息。2）利/特别下得分四、综合题（第一题30分，第二题20分，共50分）1、在对A公司2023年度财务报表审计，进行销售与收款循环进行审计时，发现如下情况：（1）2023年12月25日，企业取得银行进账单（收账通知），收到甲客户款项300万元,当天A公司确认了销售收入300万元，销项税额39万，应收账款39万。2024年1月15日,A公司向甲客户发出商品，开具增值税专用发票金额300万元，税额39万元。（2）2023年12月31日，A公司向乙客户开具增值税专用发票金额400万元，增值税额52万，2024年1月25日注册会计师向乙客户公司进行函证，结果被A公司拒绝，无法进行函证，执行替代程序后，没有找到出库单和发运凭证。（3）2024年1月25日，注册会计师在进行主营业务收入进行截止测试时，发现2023年12月31日A公司向丙公司销售风机500台，开具了增值税发票500万元，增值税额65万，检查了销售合同，发票上商品信息与销售合同的商品信息一致，合同约定2014年1月17日A公司将货物送至丙公司的指定仓库，2024年1月15日，

（2）性,并对证据保夫（四保密行为。（1）未信息。2）利/特别下得分四、综合题（第一题30分，第二题20分，共50分）1、在对A公司2023年度财务报表审计，进行销售与收款循环进行审计时，发现如下情况：（1）2023年12月25日，企业取得银行进账单（收账通知），收到甲客户款项300万元,当天A公司确认了销售收入300万元，销项税额39万，应收账款39万。2024年1月15日,A公司向甲客户发出商品，开具增值税专用发票金额300万元，税额39万元。（2）2023年12月31日，A公司向乙客户开具增值税专用发票金额400万元，增值税额52万，2024年1月25日注册会计师向乙客户公司进行函证，结果被A公司拒绝，无法进行函证，执行替代程序后，没有找到出库单和发运凭证。（3）2024年1月25日，注册会计师在进行主营业务收入进行截止测试时，发现2023年12月31日A公司向丙公司销售风机500台，开具了增值税发票500万元，增值税额65万，检查了销售合同，发票上商品信息与销售合同的商品信息一致，合同约定2014年1月17日A公司将货物送至丙公司的指定仓库，2024年1月15日，