同学你好,按实际缴纳金额计提;
#提问#税金及附加会计分录 计提时 借:税金及附加 100 贷:应交税费~城建税 附加税减半征收 借:应交税费~城建税 50 贷:营业外收入 50 缴税 借:应交税费~城建税 50 贷:银行 50 那么税金及附加利润表上还是100没有减免,那我的利润不是没减掉50吗
老师,您好!小规模纳税人城建税,印花税和两个附加享受减半征收,会计分录怎么做?是按全额计提“借:税金及附加,贷:应交税费-城建税等”,交的时候再“借:应交税费,贷:银行存款,营业外收入”。还是直接按实际缴纳的金额来计提?
老师,小规模纳税人,二季度开票超过45万,在做账时不了解附加税减半政策,所以账做了,报表也做完了,申报时才关注到这个政策,那么请问,计提时是全额按增值税计提的,能不能在缴纳附加税后,做分录 借 应交税费-应交城建税 贷 银行存款 贷营业外收入(差额部分)还有的老师说直接做 借税金及附加(红字)贷 应交税费-城建税(红字)哪个比较好?是正确的呢
按减免前的金额计提 1.缴纳时是不是 借应交税费-应交印花税 贷银行存款 贷营业外收入 2.印花税计提到税金及附加里? 那房产税呢
计提实收资本印花税的时候多计提了,但是缴纳的时候是减半征收的,会计分录要怎么处理呀? 计提实收资本印花税 借 税金及附加 162.5 贷 应交税费-应交印花税 162.5 。缴纳实收资本印花税 应交税费-应交印花税 81.25 贷 银行存款 81.25 多计提的部分怎么冲销呀?
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老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
处理方式有什么依据吗?
同学你好,处理方式有什么依据吗?——您的意思是?
我的意思是说按实际缴纳的金额来计提是有什么依据吗?为什么不是全额计提,再减半部分入营业外收入?
同学你好,按全额计提后,再将减半的部分转入营业外收入,这个没有实际意义的;
那我按全额计提了,前面几个都是按全额计提,那要怎么调账?
前面几个月按全额计提了,那要怎么调账?
同学你好,那我按全额计提了,前面几个都是按全额计提,那要怎么调账?——将减免的部分 借,应交税费一应交城建税等 贷,营业外收入;
好的,那我后面几个月直接按实际缴纳的金额来计提可以吗?因为和前几个月的账务处理不一致。
同学你好,那我后面几个月直接按实际缴纳的金额来计提可以吗?——可以的;
谢谢老师!
不客气的,祝您学习愉快
老师,您好!我再问一下呀,我之前几个月就是按您说的,减半部分进入营业外收入。营业外收入这部分我需要做相反的收入吗?“借:营业外收入,贷,税金及附加”
同学你好,是不需要的
谢谢老师!