老师，小规模纳税人，二季度开票超过45万，在做账时不了解附加税减半政策，所以账做了，报表也做完了，申报时才关注到这个政策，那么请问，计提时是全额按增值税计提的，能不能在缴纳附加税后，做分录 借 应交税费-应交城建税 贷 银行存款 贷营业外收入（差额部分）还有的老师说直接做 借税金及附加（红字）贷 应交税费-城建税（红字）哪个比较好？是正确的呢
直接红字把多计提的冲销了就行
-
Q
老师～小规模纳税人一个季度销售额小于30万～所以免交增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、地方水里基金～ ①所以不交增值税的分录是： 借：应交税费 应交增值税 贷：营业外收入 政务补贴 对吗？ ②根据增值税计提了附加税： 借：营业税金及附加 贷：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 由于免征：还要做分录： 借：应交税金 城建税 应交税费 教育附加 应交税费 地方教育附加 应交税费 地方水里基金 贷：营业外收入 政务补助 是这样吗？不交增值税还需要集体附加税吗？还是照样计提再转到营业外收入？
-
Q
老师，您好！小规模纳税人城建税，印花税和两个附加享受减半征收，会计分录怎么做？是按全额计提“借:税金及附加，贷:应交税费-城建税等”，交的时候再“借:应交税费，贷:银行存款，营业外收入”。还是直接按实际缴纳的金额来计提？
-
Q
老师，小规模纳税人，二季度开票超过45万，在做账时不了解附加税减半政策，所以账做了，报表也做完了，申报时才关注到这个政策，那么请问，计提时是全额按增值税计提的，能不能在缴纳附加税后，做分录 借 应交税费-应交城建税 贷 银行存款 贷营业外收入（差额部分）还有的老师说直接做 借税金及附加（红字）贷 应交税费-城建税（红字）哪个比较好？是正确的呢
-
Q
老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
-
Q
老师，小规模公司，2024年开专票季度超30万全额交税了，但是2025年发生销售退回，冲红其中发票15元，请问一下，我冲红部分发票，导致，1月份退回增值税和附加税税款（冲红不再重开），我12月份时已经计提附加税，借:营业税金及附加，贷:应交税费-城建税、教育、地方，1月份的红冲，税款也退回公户了，请问一下冲红导致附加税多计提，该怎么做会计分录？麻烦会计分录指导一下，我这边按红字做一笔一样的会计分录，但是导致利润表税金及附加出现负数，财务报表申报不了没法提交？
热门问答 更多>
-
我是物业公司，25年自查22-24年公司经营情况，根据税务要求，把代收代付的业主水电公摊确认为收入，并申报增值税，我公司是执行小企业会计制度，这确认的收入我是该做在当年度，还是在25年度，怎么做分录？我当时收的业主水电公推费是做在其他应付款水电公摊费
-
银行为什么要我们提供现金流量表，是出于一个什么目的？
-
大部分人是看不懂这个现金流量表的，对吧？
-
计提印花税，借：税金及附加4000元，贷：应交税费/印花税4000元，付款时，借应交税费4000元，贷银行存款4000元，会计发现重复交税申请退税，税务局退回2000元印花税款，如何做账
-
老师像小规模7月一9月季度报，开票只开了8万多，未开票怎么计算
-
老师您好，公司卖了一台二手车，取得了一张二手车销售统一发票，但报税时显示：“检测到您企业存在二手车发票业务，请确认是否已开具了对应的普通发票，若未开具，可能会少报销项” ，是卖方需要开具一张发票吗
-
老师，手动填资产负债表，只有应付职工薪酬一个科目，8月3000，9月3000，一共就8月开始记得。那资产负债表应付职工薪酬3000，未分配利润-6000吧，那平不上，咋弄
-
老师您好，不知道这个问题是否问您合适？我们现在有三个银行的pdf页面都混在一起了，共计39页。要其中的中行，想把建行和工行pdf页面都删掉，不知道怎么删除。怎么能筛选出来，光剩中行了
-
老师您好 团建费发票大类怎么选？ 选 生活服务*团建费吗？[抱拳]
-
特殊工种社保缴纳30年，58岁退休和60岁退休养老金每月分别拿多少，会不会少很多
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那就七月份账务处理时在做就行了吧？
对，在七月份账务处理就行了
老师，还有一个问题，有一笔税控盘抵扣440费用，是去年的，没做抵扣，今年三月份做的借 应交税费-应交增值税（减免）440 贷 利润分配-未分配利润440，但没做申报，这第二季度我的增值税税额应该是58252.43，做账时也是按这个税额计提附加税，但现在填写申报表时在主表18栏减征额填写440，导致应纳税额为57812.43，问题是账上的增值税和计提金额跟申报不一致，这个账要怎么调呢？
你计提增值税的时候把这个440冲销了就行了
老师，还是七月份时做账冲销掉吗？这个分录怎么做？
计提增值税怎么做的
老师，小规模没计提增值税，就直接按照开票（开的专3）的税额计算增值税，然后减征额400，实际缴纳的金额再申报附加税
那你用减征的直接冲销销项税额
那七月份做账时直接做 借应交税费_应交增值税440 贷 应交税费-应交增值税（减免）440呗？
老师看看这个怎么解决
对的，就是这么做的
老师，还有一问呢
腹积水如果多计提了就直接冲销了