个人独资企业计提生产经营个人所得税怎么计算

好的，谢谢。我这个是查账征收，季度预缴的，需要在季度末计提吗？

是的，需要，你这个要是没有计提下个月交时候计提和缴纳做一起

好的，那就是我六月份没有计提，这个月预缴时先做计提再做缴纳对吗？

可以的，这个是可以

老师麻烦帮我看下这样对吗？根据利润表的收入及成本来填

这个利润总额是87338.85 这个，根据你利润表上面利润总额填写， 本年累计数，

好的，谢谢老师。另外还想问一下分录是计提做 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得吗？

是的，你写的分录没有问题。

好的，谢谢老师，我明白了

好的，我先回复别的学员了

老师不好意思还有个问题要问一下，生产经营所得的个税是由老板个人卡上付过去的，那账务上要怎么处理呢？

那这个借应交税费，贷其他应付款，这个

其他应付款一直挂账吗？还是说从公帐上转给老板相应税款然后把账做平？老师请问如果没有签订三方协议，那缴款一定要从投资人卡上付过去吗？可不可以从其他自然人账户里划过去？

你这个其他应付款后面转跟老板平掉了，但是你这个不经查呀，税局一查就知道有问题啊。

不是不是，上面回复你忽略

还是说从公帐上转给老板相应税款然后把账做平  可以的，这个是可以直接转过去缴款，个体户和别的企业例外这个，

刚一个学员问是对公收入这个往来要冲了不好意思看混了

好的，没事的老师，就是这个款一定要从投资人卡上转过去吗？可以从其他自然人账户划过去吗？