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老师 进项专票公司已抵扣 分录 借库存商品 应交税金进项 贷应付账款 后又收到了红字进项专用发票 我们需要进项发票转出 借:-库存商品 -应交税金进项 贷 -应付账款; 请老师指正奥

2021-07-10 13:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-10 13:48

你好,红字发票借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

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快账用户1880 追问 2021-07-10 14:27

分录列下 老师

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快账用户1880 追问 2021-07-10 14:28

是不是要加下 进项税额转出科目

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快账用户1880 追问 2021-07-10 14:33

应交税金 进项税额转出科目 月末要结转吗

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齐红老师 解答 2021-07-10 14:33

借应付账款 贷库存商品 应交税费应交增值税进项转出。 2021-07-10 13:48 这个就是

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快账用户1880 追问 2021-07-10 14:35

进项税额转出科目要加的 还有应交税金 进项税额转出科目 月末要结转吗

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齐红老师 解答 2021-07-10 14:38

你好是的,和你的进项销项是一样的,他们结转到哪个科目你就结转到哪个科目,他们转就结转,不结转的话就不都不结转。

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相关问题讨论
你好,红字发票借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。
2021-07-10
早上好啊,先入账再做进项转出 增值税免税企业收到专用发票需到税局认证,认证后作进项税转出处理。借:应交税金-应交增值税(进项税),贷:应交税金-应交增值税(进项税转出)。
2023-04-30
你好 ,借:原材料等科目,贷:应交税金-应交增值税(进项转出) 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 错:应交税金-未交增值税,贷:银行存款
2022-08-07
同学你好,已经做了进项转出,不用再冲红了;
2021-03-05
您好,感谢您的提问,很高兴能够为您解答。 已勾选抵扣的进项发票红冲处理 ​账务处理(您的原分录正确)​ ​转出已抵扣进项税额: 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 21.86 贷:库存商品-待确认进项税额 21.86 ​调整应付账款: 借:应付账款-暂估 -190 贷:应付账款-货款 -190 未勾选抵扣的进项发票红冲处理 冲减待确认进项税额: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) -21.86 贷:库存商品-待确认进项税额 -21.86 ​调整应付账款​(与原分录一致): 借:应付账款-暂估 -190 贷:应付账款-货款 -190 总结 您对已勾选抵扣情形的处理正确,但未勾选抵扣时的分录需修正为直接冲减“库存商品-待确认进项税额”。建议根据抵扣状态严格区分科目使用,并完善税务申报流程。 希望我的解答对您有帮助,欢迎在评价里点亮小星星哦,您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦!
2025-03-27
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